Escrito por CT Corporation
Mientras que estos incentivos pueden generar mayores beneficios, la nación anfitriona normalmente se beneficia también. Mediante la creación de un entorno corporativo hospitalario, las naciones más pequeñas pueden atraer la riqueza internacional importante a través de sus fronteras.
Además, entrar a un mercado internacional a menudo ofrece a las empresas el acceso a una amplia variedad de inversiones no tradicionales - las oportunidades que pueden no ser accesibles a través de un banco nacional o empresa de corretaje.
A continuación se enumeran, agrupados por región, algunos de los lugares más importantes del mundo para establecerse en el extranjero.
El Caribe
Islas Caimán
Las Islas Caimán tienen un historial de servir como destino preferido por los fondos asesorados por los bancos de inversión. El país ocupa el primer lugar a nivel mundial entre los domicilios de fondos de cobertura extranjera, y es el quinto mayor centro de servicios financieros en el mundo.
La popularidad de las Islas Caimán se revela por muchos factores, incluyendo un gobierno estable, las políticas pro-empresariales, y el sistema judicial avanzado - así como numerosos incentivos libres de impuestos con regulación financiera y supervisión mínima.
Las Islas Vírgenes Británicas
Las Islas Vírgenes Británicas ofrecen uno de los mejores sectores financieros, más respetados no sólo en el Caribe, pero a una escala global. Junto con su moderno y eficiente sistema bancario, el gobierno ha puesto especial énfasis en el desarrollo de normas de lavado de dinero y evasión fiscal estricta. Desde la aprobación de la Ley de Sociedades Comerciales de IVB en 2004, más de medio millón de firmas se han incorporado en la isla.
Este énfasis en la transparencia le ha ganado a las Islas Vírgenes Británicas una reputación estelar en la comunidad financiera y un lugar en la "lista blanca" de la OCDE.
Las Bahamas
Gracias en parte a sus políticas de gobierno progresistas; esta pequeña nación insular es atractiva para aquellos que buscan un lugar favorable en el extranjero. Las Bahamas ha ganado la distinción de ser la primera nación independiente en el Caribe con Status IOSCO. Esto se produjo después de que las Bahamas alcanzaran estatus A en virtud del Memorando de Entendimiento Multinacional sobre la Consulta y Cooperación y el Intercambio de Información (MMoU por sus siglas en inglés) de la Organización Internacional de Comisiones de Valores.
Hay muchas ventajas de incorporarse en las Bahamas, incluyendo estar en completo anonimato y la confidencialidad de los inversionistas; exención de impuestos locales y los derechos de franqueo; facilidad para incorporar la empresa; y el requisito mínimo de un accionista y un director.
Bermuda
Este rico destino posee dos importantes distinciones. En primer lugar, es el tercer centro de reaseguros más grande del mundo, precedido por la Ciudad de Nueva York y Londres. En segundo lugar, la isla es también muy popular en términos de valores vinculados a seguros.
Idealmente situado entre los EE.UU. y Europa, Bermuda combina políticas fiscales atractivas con servicios financieros de clase mundial. Los inversionistas pueden contar con una sólida red de profesionales de servicios con experiencia y conocimientos para proporcionar asistencia en servicios legales, administración de fondos, auditoría y asesoría fiscal, servicios de director, y otras áreas relativas al manejo de fondos.
América Latina
Uruguay
El establecimiento de varias zonas de libre comercio, que se encuentran en puntos estratégicos, ha hecho de Uruguay un destino popular en el extranjero. Estas zonas francas son anfitriones de una variedad de servicios clave, como los centros de llamadas, instituciones financieras, almacenes y operaciones de logística.
Uruguay es conocido por su fuerte protección de la privacidad bancaria. Al igual que Suiza, Uruguay ofrece a los inversionistas una atractiva combinación de bajos impuestos y la privacidad bancaria. Si bien las finanzas de una empresa pueden ser inspeccionadas por cualquier persona, los nombres de los directores y accionistas se mantienen fuera de los registros públicos. Este compromiso con la privacidad y una economía robusta son las principales razones detrás de la reputación del país como un paraíso fiscal seguro.
Panamá
El estatus de Panamá como la mayor zona de libre comercio del hemisferio occidental es atribuible a varios factores importantes. El país tiene una economía fuerte, un gobierno estable, leyes fiscales favorables, y una ubicación geográfica casi ideal, gracias al Canal de Panamá y su proximidad a los EE.UU.
Panamá es bien conocido por ser un importante centro bancario internacional, con más de 80 bancos nacionales e internacionales que operan dentro de sus fronteras.
Estados Unidos
Delaware
Cuando se trata de capital privado, este pequeño estado de la costa este es un campeón. Ocupa el primer lugar en importancia (por un amplio margen) para esta clase de activos. También sirve como uno de los domicilios favorecidos para los fondos inmobiliarios.
Los estatutos de negocio avanzados de Delaware lo convierten en un lugar atractivo para los inversionistas globales. Estos estatutos, revisados y actualizados de forma regular, proporcionan facilidad, claridad y flexibilidad en las formaciones y las transacciones de la entidad de negocio, incluyendo fusiones, transferencias y conversiones.
Europa
Irlanda
Aparte de los que trabajan en el sector de los servicios financieros, el estatus superior de Irlanda como un destino extranjero puede ser una sorpresa para muchos inversionistas potenciales. Sin embargo, Irlanda ofrece una variedad de argumentos convincentes que apoyan su estatus como una de las principales jurisdicciones extranjeras.
En primer lugar, Irlanda ofrece tasas impositivas muy favorables, junto con el fácil y eficiente acceso para el mercado masivo de consumidores europeos. En segundo lugar, Dublín sirve como un centro clave para las operaciones de mantenimiento de fondos dentro de la industria global de manejo de activos. Por último, el país es un líder mundial en alquiler de aeronaves. Su combinación de pertenencia a la Unión Europea, la ubicación estratégica y las leyes de negocios hacen de Irlanda una de las opciones más populares en el extranjero.
Luxemburgo
Si bien puede ser uno de los países más pequeños de Europa, Luxemburgo es el mayor fondo domiciliario de la Unión Europea. Eso es debido en parte a la clasificación superior de S & P del país. Luxemburgo se deleita con las más altas calificaciones de las agencias líderes como Moody’s y Fitch, y sigue siendo el líder del sector financiero en la zona euro.
Los inversionistas aprecian la estabilidad extrema del país en lo que respecta a su política, la economía y las políticas fiscales. Luxemburgo también está ganando atención por su creación de bajos impuestos, las instalaciones de almacenamiento de alta seguridad para el alojamiento de los activos, tales como obras de arte, metales preciosos, coches clásicos, e incluso vino.
Suiza
Las palabras "Suiza" y "banca" van juntas como "mantequilla de maní" y "jalea". Eso es porque este gigante de los servicios financieros de Europa central tiene una larga historia de neutralidad, ofreciendo a los inversionistas una estricta confidencialidad de clientes y transacciones, banca segura, y una moneda fuerte. Estos atributos hacen que sea un ambiente casi perfecto para la inversión.
Suiza está también a la vanguardia de la tecnología de la banca moderna, no sólo trabaja en garantizar la seguridad de las transacciones en línea, sino también en mejorar la experiencia del usuario a través de medios digitales. Esto puede implicar el uso de formas innovadoras de inicio de sesión en cuentas - como a través de la voz o el reconocimiento facial o el desarrollo de aplicaciones que permiten a los inversionistas visualizar mejor sus carteras de negocio.
Países Bajos
Aclamado como un punto de acceso global para las operaciones de negocios internacionales, la ubicación estratégica de Holanda ofrece acceso ideal a los principales mercados de Europa, África y el Medio Oriente. El país es conocido por su estabilidad política y económica, mano de obra cualificada, y los procesos gubernamentales ordenados y eficientes.
Holanda ofrece una amplia gama de ventajas fiscales. Aunque la tasa de impuesto corporativo marginal es del 25%, hay oportunidades de reducción de la tasa efectiva, como tomar ventaja de una amplia red de tratados de doble tributación del país.
Las Islas del Canal - Jersey y Guernsey
Conocida como las Islas del Canal, las dependencias de la Corona del Reino Unido de Jersey y Guernsey no tienen un gran reconocimiento mundial. Sin embargo, son extremadamente prominentes en el ámbito de los servicios financieros. Las Islas del Canal son miembros asociados de la UE, y se encuentran entre los centros financieros extraterritoriales mejor regulados y establecidos en el planeta, lo que las hace particularmente popular en las áreas de capital privado y bienes raíces.
Jersey se ha establecido como un fuerte centro financiero. Es la mayor de las dos islas en términos de servicios, especializada en una variedad de categorías de fondos. Jersey también ofrece una serie de formatos de negocio de baja tributación.
Guernsey tiene una infraestructura financiera bien desarrollada, ofreciendo una fuerte banca, asesoramiento y gestión de inversiones y servicios de manejo de fondos. Es un destino líder en seguros cautivos y los fondos de capital de riesgo en Europa. La bolsa de valores de las Islas del Canal está establecida en Guernsey.
En 2015, la Autoridad Europea de Mercados y Garantías (ESMA, por sus siglas en inglés) recomendó que Jersey y Guernesey reciban derechos de pasaporte AIFMD UE, ampliando así el acceso a los mercados de las Islas del Canal a los países de la UE.
Chipre
Al estatus de Chipre como una zona extranjera se le dio un impulso por su admisión en la Unión Europea en el 2004. El país se beneficia de las directivas del mercado único de la UE y su propio cuerpo emergente de la jurisprudencia.
Las ventajas de la incorporación de Chipre incluyen un impuesto de corporación bajo, no hay ganancias de capital o impuestos de dividendos para los no residentes de Chipre, una fuerte infraestructura de negocios, y un sistema legal basado principalmente en el Derecho Inglés.
Asia
Hong Kong
Pocas jurisdicciones están más estratégicamente localizadas que Hong Kong, que sirve como una doble puerta de entrada a los mercados occidentales y orientales, incluyendo el creciente mercado chino. Hong Kong cuenta con leyes fiscales extremadamente amistosas, sin ganancias de capital, retención, o dividendos. Hong Kong también obtiene puntos por la naturaleza fácil, ágil de su sistema tributario.
Las razones detrás de la creciente popularidad de Hong Kong como destino extranjero incluyen su proximidad y relación con China, la capacidad de mantener los fondos en una gama de monedas, tasas de interés atractivas, y leyes fiscales favorables para los inversionistas extranjeros.
Macau
Para las empresas que buscan hacer negocios en China y otras partes del sudeste de Asia (y que no operan a nivel nacional), Macao es un mercado cada vez más atractivo debido a su distribución de los fondos UCITS. Esto es importante, ya que el número de fondos UCITS a la venta a través de Asia ha aumentado de manera significativa.
Singapur
Singapur posee una de las industrias de manejo de patrimonios de más rápido crecimiento. Es líder mundial en servicios financieros con un sistema fiscal muy favorable. Al igual que Hong Kong, Singapur ofrece un punto estratégico de entrada al mercado asiático, pero sin tener que responsabilizarse por la percepción de ser fuertemente influenciado por China. Las tasas de impuestos de esta isla se encuentran entre las más bajas de Asia. Singapur está trabajando hacia una mayor transparencia fiscal, aunque el sector bancario sigue teniendo una enorme influencia sobre las políticas del gobierno.
África
Mauricio
Llama la atención como un centro financiero internacional en aumento, Mauricio es un destino atractivo para los fondos de inversión en los mercados emergentes, sobre todo en la India. Ofrece un excelente acceso a Asia, Sudáfrica, Oriente Medio y Europa.
Con una reputación de estar bien establecida, esta pequeña isla tiene un entorno regulado y pragmático, y una red extensa de tratado de doble impuesto.
Seychelles
Seychelles se ha convertido en una opción cada vez más popular en el extranjero. Eso es particularmente cierto en lo que respecta a los fondos mutuos y de cobertura, que pueden constituirse como empresa, un fideicomiso internacional o sociedad limitada.
Un factor que contribuye al aumento de Seychelles como un destino principal es el compromiso de la república a la privacidad bancaria. Los nombres de los beneficiarios, directores y accionistas no son parte del registro público. Además, Seychelles IBC se beneficia de los bajos costos de estructura; una exención de todos los impuestos locales y el impuesto de franqueo; y no divulgación de los requisitos mínimos de capital. Los críticos han acusado a Seychelles de no hacer lo suficiente para combatir las actividades perjudiciales, como el lavado de dinero. Sin embargo, Seychelles ha expresado un firme compromiso para cambiar trabajando para mejorar su marco jurídico y las prácticas en cuanto a la materia tributaria.
Medio Oriente
Emiratos Árabes Unidos
Al carecer de las reservas de petróleo profundos de las naciones circundantes, Dubái la ciudad clave de los Emiratos Árabes Unidos se ha transformado en un centro financiero de clase mundial con el fin de superar esta deficiencia dedicando sus esfuerzos al manejo del dinero de sus vecinos ricos con petróleo. La estrategia resultó un éxito notable. Con bajos impuestos y la privacidad a nivel suizo, los Emiratos Árabes Unidos política y financieramente estables, es un destino cada vez más popular en el extranjero.