Casi todos los tipos de negocios necesitan un EIN (también conocido como un número de identificación patronal federal o número de identificación fiscal federal). El IRS utiliza este número para su negocio de la forma en que utiliza un número de Seguro Social (SSN) para los individuos.
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza el EIN para identificar sus declaraciones de impuestos, cuenta de impuestos de negocios y documentos. El EIN es el número de identificación del contribuyente para las empresas; aparece en todas las presentaciones de impuestos federales de su empresa.
Consejo: algunos estados requieren un número de identificación fiscal estatal por separado; otros estados utilizan el número de identificación fiscal federal.
El IRS llama a un número de identificación tributaria comercial "Número de identificación del empleador" o EIN.
Consejo: tanto su SSN individual como su EIN comercial tienen nueve dígitos. Pero los SSN (e ITIN) toman la forma 123-45-6789. Por el contrario, los números EIN toman la forma 12-3456789.
Los nombres comunes para el EIN incluyen:
- número de identificación tributaria
- identificación fiscal de negocios
- número de identificación del contribuyente comercial
- número de identificación del contribuyente comercial
- número de identificación fiscal de negocios
- número de identificación fiscal federal.
Consejo: el EIN debe usarse solo para actividades comerciales, no reemplaza su SSN para ninguna otra actividad.
¿Mi empresa necesita un número de identificación fiscal federal?
Si su negocio es una corporación, necesitará un EIN. Esto incluye Corporaciones C y Corporaciones S. Además, si una empresa elige (según las reglas de "marcar la casilla" del IRS) pagar impuestos como una Corporación C o una Corporación S, necesitará un EIN.
Consejo: la etiqueta de "Empleador" en "EIN" no significa que una empresa tenga que tener empleados para necesitar un EIN. En cambio, los EIN son utilizados por contribuyentes no individuales (como estados, corporaciones, fideicomisos y sociedades), tengan o no empleados.
LLC: la necesidad de un EIN de una LLC depende de la cantidad de propietarios que tenga y de si debe pagar impuestos de empleo para los empleados. Si su LLC tiene dos o más propietarios, necesita un EIN. Si una LLC tiene solo un propietario, el IRS ignora a la LLC y todos los ingresos, pérdidas y deducciones se informan en la declaración del impuesto federal sobre la renta del propietario individual.
Si usted es un individuo y es dueño del 100% de su LLC, el IRS lo tratará como propietario único (que se describe a continuación) y, por lo general, no requerirá un EIN para el LLC del 100%. Pero necesitará uno si va a pagar impuestos de empleo (por ejemplo, si la LLC tiene empleados) o impuestos especiales (por ejemplo, en la industria del transporte). Además, es posible que desee obtener uno para ayudar a agregar cierta separación entre su negocio y los ingresos personales.
Propietarios únicos: si administra su negocio como propietario único y no tiene ningún empleado, el IRS generalmente le permite usar su identificación fiscal individual (por ejemplo, SSN) como su número de identificación fiscal. Pero es posible que desee obtener un EIN comercial, incluso si no tiene que hacerlo, por otras razones: ayuda a evitar la vergüenza o el retraso en el pago si un líder comercial o un cliente desea un EIN (en lugar de SSN) para cerrar un trato o pague su factura. Además, un banco puede requerir un EIN para abrir una cuenta de cheques comercial.
Consejo: para un propietario único, usar un EIN en lugar de su SSN agrega credibilidad. También ayuda a proteger la privacidad de su SSN. Si incorpora su negocio, generalmente necesitará un EIN (a menos que sea un LLC de un solo propietario).
El IRS requiere que usted tenga un EIN, aunque sea un propietario único, si:
- tiene un plan de pensiones Keogh
- tiene empleados
- tiene que presentar las declaraciones de impuestos especiales (por ejemplo, alcohol, tabaco, armas de fuego).
¿Qué información se requiere para un EIN?
Al solicitar el EIN de su negocio, deberá proporcionar cierta información:
- nombre, dirección y nombre comercial de la empresa (nombre DBA, si cuenta con uno)
- nombre de la persona responsable e identificación fiscal (generalmente una persona con autoridad para controlar, dirigir o administrar su negocio y la disposición de sus activos y fondos)
- tipo de negocio (por ejemplo, corporación, propietario único) y la fecha en que comenzó su negocio
- motivo de la solicitud (por ejemplo, comenzar un nuevo negocio, contratar empleados)
- la cantidad de empleados que espera, si pagará los impuestos de empleo anualmente (si califica) o trimestralmente, y se pagaron los salarios de la primera fecha
- si su empresa es una LLC, el IRS le solicitará el número de propietarios.
También necesitarás enumerar tu actividad comercial principal:
- alojamiento y servicio de comidas
- construcción
- fabricación
- Finanzas y seguros
- atención de salud y asistencia social
- minorista
- bienes raíces
- alquiler y arrendamiento
- transporte y almacenamiento
- agente mayorista / agente u otro mayorista.