El ambiente tributario de Estados Unidos

¿Pensando en expandir su negocio a Estados Unidos? Es esencial un buen entendimiento de las necesidades y requisitos únicos de una entidad estadounidense de propiedad extranjera.

Contar con los conocimientos de contabilidad y cumplimiento tributario correctos desde el comienzo puede ayudarle a desarrollar un plan comercial realista, incluyendo los impuestos y los costos laborales de hacer negocios en Estados Unidos, y le provee un socio local que lo guíe a través del proceso y los registros requeridos eficazmente.

Primeros pasos

Por lo general, la creación de una subsidiaria en Estados Unidos es la opción más común, ya que establece una entidad legal que puede operar en el mercado local sin exponer a la empresa matriz a más riesgos de los necesarios. Pero una decisión clave es en qué estado ubicar a su subsidiaria. Los niveles de impuestos en Estados Unidos varían porque cada uno de los 50 estados tiene el poder de decidir su propia tasa de impuestos, y los incentivos variarán según el tipo de industria y el número de potenciales nuevos empleos. Muchos incentivos estatales requieren la aplicación antes de la expansión, por lo que consultar a los expertos locales desde el principio de la planificación de su negocio es esencial.

La elección de la estructura de la entidad en Estados Unidos determina cómo se gravará a su empresa, por lo que esta es otra decisión crucial a tomar bien. Los tipos de entidad más comunes son corporaciones y compañías de responsabilidad limitada, cada una de las cuales tiene impuestos diferentes. Si una empresa no presenta la documentación adecuada para seleccionar el tipo de entidad para fines tributarios en Estados Unidos, se pueden aplicar regulaciones predeterminadas. Esto puede tener costosas implicaciones tributarias y requisitos de informes.

Los ingresos de una corporación se gravan por separado a sus dueños. Todos los dividendos se gravan nuevamente al destinatario una vez que se han distribuido. A menudo, las corporaciones son bastante costosas de administrar porque tienen requisitos fiscales y legales complejos, incluyendo las tarifas pagaderas al estado en el que se está haciendo negocios, además de una gran supervisión gubernamental. Pero las ventajas incluyen responsabilidad limitada para directores, accionistas, funcionarios y empleados, y un potencial de crecimiento ilimitado. Las corporaciones están sujetas a impuestos sobre las ganancias que obtienen, y usted deberá presentar una declaración corporativa cada año. Los propietarios también serán gravados sobre los ingresos que obtengan de la compañía.

Establecer una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) limita su responsabilidad por asuntos legales, tributarios y de costos. Una LLC es una entidad legal, pero a efectos tributarios, puede gravarse como una corporación, como una sociedad, o como una entidad no considerada, lo que significa que todas las ganancias y pérdidas pasan a través del negocio a cada miembro de la LLC. Por lo tanto, los miembros del negocio informan ganancias y pérdidas en sus declaraciones de impuestos federales personales. La elección de presentar una solicitud como corporación debe realizarse mediante una comunicación adecuada con el IRS. Además, algunos estados imponen un impuesto anual sobre las LLC, por lo que es esencial tenerlo en cuenta al decidir qué forma legal adoptará su filial.

Obtener su número

Una vez que establezca una entidad legal en Estados Unidos, debe obtener un Número de Identificación de Patrono (EIN), a veces denominado número de IT de Impuestos Federales, del Servicio de Rentas Internas, la agencia de recaudación de impuestos del país. Se necesita un EIN para abrir una cuenta bancaria en los Estados Unidos y para establecer nómina de Estados Unidos.

Cuando su empresa tenga empleados, se le exigirá que pague impuestos sobre la nómina y cumpla con las responsabilidades específicas del patrono. Para administrar los requisitos de nómina de Estados Unidos, es habitual utilizar un experto externo para procesar la nómina, retener y remitir impuestos, y para preparar las declaraciones de impuestos trimestrales y anuales de nómina. Los impuestos de Seguro Social y Medicare son pagados, por igual, tanto por el patrono como por el empleado. Sin embargo, si un empleado es enviado desde la empresa matriz extranjera para trabajar en Estados Unidos, el empleado puede optar por no participar en el sistema impositivo social local, siempre que tenga una prueba documental de la continuación de la cobertura en el país extranjero.

Registros

Es posible que se requieran registros estatales y locales, por lo que es importante buscar asesoramiento sobre los requisitos aplicables a los lugares en las que operará su empresa. Registros típicos incluyen solicitar autoridad para hacer negocios en un estado en el que no está incorporado; registro de nómina en los estados en los que se encuentran sus empleados, y registros de los tipos de impuestos en un estado en el que usted hace negocios, como el impuesto sobre la renta, el impuesto de franquicia o el impuesto a los ingresos brutos. Dependiendo del tipo de negocio, es posible que se requiera un registro para cobrar y remitir el impuesto a las ventas a los clientes en el estado en el que usted hace negocios.

Hable con nuestros expertos

Existen requisitos de informes únicos aplicables a las entidades de Estados Unidos con propiedad extranjera, y el incumplimiento podría generar sanciones considerables. El impuesto corporativo recientemente se ha reducido drásticamente del 35% al 21%, y hay impuestos más bajos sobre las ganancias en el extranjero. Se necesita una visión clara y conocimiento experto más que nunca para guiar la expansión comercial en los Estados Unidos.

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