Servicios para Fondos de Inversión Alternativa Reservados

Los servicios para Fondos de Inversión Alternativa Reservados de TMF Group ofrecen rapidez para ingresar al mercado y flexibilidad para los administradores de activos que quieren establecerse en Luxemburgo.

Regulado solo a través de un Gestor de Fondos de Inversión Alternativa (AIFM, por sus siglas en inglés), el Fondo de Inversión Alternativa Reservado (FIAR) de Luxemburgo ofrece un fondo multipropósito con flexibilidad impositiva que puede organizarse rápidamente.

Ejemplo de configuración de un Fondo de Inversión Alternativa Reservado

Exemplar Reserved Alternative Investment Fund set-up

Elementos clave del Fondo de Inversión Alternativa Reservado 

  • Flexible, características de fácil acceso
    Se puede configurar como una estructura de fondo único o paraguas, para permitir una plataforma de estrategia de activos múltiples dentro de un solo vehículo en Luxemburgo. Tiene una variedad de características de clase de activos que incluye diferentes monedas y exposición de cobertura. Los requisitos mínimos de capital son relativamente bajos, de €1.250.000 dentro de un plazo de 12 meses. No hay reglas ni restricciones de inversión excepto el requisito de adhesión al principio de diversificación.
  • Sujeto a impuestos solo en relación con el fondo
    Dado que es un vehículo de inversión aceptado a nivel impositivo, el Fondo de Inversión Alternativa Reservado de Luxemburgo está sujeto a un régimen tributario flexible que adhiere a los BEPS, precios de transferencia y regulaciones tributarias locales. El FIAR está sujeto a un impuesto de suscripción tributaria anual de 1bsp sobre el valor de activos netos.
  • Requisitos claros en el prospecto
    El FIAR no está disponible para los inversores minoristas, solo para inversores institucionales. Los documentos de la oferta deben enfatizar la ausencia de supervisión de la CSSF. Es obligatorio designar un depositario. Puede elegirse cualquier clase de activo. 
  • Informes de inversores de fácil comprensión 
    Las declaraciones financieras anuales y las presentaciones de informes de inversores deben adherir a los estándares de AIFMD. Los estándares contables pueden ser GAAP o IFRS de Luxemburgo. Las declaraciones financieras deben ser auditadas por un Auditor Reglamentario Autorizado. 

El Fondo de Inversión Alternativa Reservado es una alternativa muy atractiva para las estructuras actuales en Luxemburgo. Tiene características similares a las exitosas y consolidadas estructuras como el Fondo de Inversión Especializado (SIF, en inglés) y la Société d’Investment en Capital à Risqué. 

El FIAR se establece más rápido, pero tiene costos de constitución más bajos, puede usar los regímenes tributarios SIF o SICAR, puede administrarse a través de un Gestor de Fondos de Inversión Alternativa y ofrece transparencia.

A diferencia del SICAR y SIF, el Fondo de Inversión Alternativa Reservado no está sujeto a la supervisión de la Commission de Surveillance du Secateurs Financier (CSSF), y queda bajo la Directiva de Gestores de Fondos de Inversión Alternativa (AIFMD).  

Nuestros servicios para Fondos de Inversión Alternativa Reservados (FIAR)

TMF Group fue el primer proveedor de servicios de fondos en dar soporte al Fondo de Inversión Alternativa Reservado de Luxemburgo y puede brindar asistencia durante el ciclo de vida completo del FIAR.

Un Gestor de Fondos de Inversión Alternativa autorizado puede administrar un FIAR. Esto hace que el Fondo de Inversión Alternativa Reservado sea indirectamente supervisado dado que el AIFM está bajo la supervisión de la autoridad competente.

Se debe designar un depositario en Luxemburgo para el FIAR. La CSSF ha aprobado la actuación de TMF Group como depositario de Fondos de Inversión Alternativos Reservados.

Implemente la oferta completa de servicios de TMF Group y establezca bases firmes para su fondo.

  • Comience con los pilares fundamentales: administración, contabilidad, depósito, agente de transferencia y servicios fiduciarios.
  • Continúe con una sólida gobernanza y elaboración de informes que surge de nuestro dominio de los detalles regulatorios en más de 80 jurisdicciones.
  • Disfrute de un servicio global continuo, coordinado a través de un único contacto, cerca de sus equipos operativos en cualquiera de las mayores jurisdicciones de fondos.
  • Confíe en los especialistas que entienden la variedad de fondos de inversión – fondos intermedios, fondos de deuda y fondo de fondos – además de vehículos que cubren activos reales y commodities, fideicomisos de inversión de bienes raíces (REIT), capital privado e infraestructura.
  • Trabaje con un equipo que tiene excelentes relaciones con firmas de abogados independientes líderes y consultores tributarios, colaborando de manera eficiente y facilitando asesoría de primer nivel en el mundo.
  • Acceda a nuestros servicios las 24 horas del día, sin importar donde se encuentre. 

Contáctenos para recibir más información sobre los servicios para Fondos de Inversión Alternativa Reservados (FIAR) de TMF Group.

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