Servicios de Estándar Común de Reporte

El CRS de la OCDE rige el intercambio de información entre las instituciones financieras y las autoridades fiscales locales. Las multas y otras sanciones por incumplimiento pueden incluir responsabilidad personal.

Los servicios integrales de clasificación, diligencia debida y presentación de informes de CRS de TMF Group, que brindamos a través de nuestra red global de expertos locales, pueden respaldar cualquier aspecto del cumplimiento de CRS o completar todas sus obligaciones de CRS. 

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¿Qué es el Estándar Común de Reporte?

El Estándar Común de Reporte (CRS) tiene un propósito similar al de FATCA [link]: asegurarse de que las autoridades fiscales reciban informes anuales sobre las cuentas y activos financieros extranjeros en poder de sus propios contribuyentes.

Las denominadas "instituciones financieras declarantes" deben presentar anualmente información de la cuenta financiera a unas 100 autoridades fiscales participantes.

CRS define qué, cómo y quién debe presentar la información, qué cuentas se ven afectadas y los procedimientos de debida diligencia a seguir.

El incumplimiento puede dar lugar a la aplicación de multas y otras sanciones. Los gerentes, directores, fiduciarios y otros funcionarios corporativos pueden ser considerados personalmente responsables. 

Clasificación de CRS, debida diligencia y presentación de informes con TMF Group

Clasificación

Las empresas deben determinar por sí mismas si califican como una "institución financiera informante" o si entran en alguna otra categoría de CRS. El servicio de clasificación CRS de TMF Group utiliza los propios estándares globales de la OCDE para realizar este trabajo de manera rápida y confiable.

Incorporación de nuevas cuentas

Las nuevas cuentas deben examinarse mediante estrictos procedimientos de debida diligencia definidos por CRS. Apoyamos a los clientes en cada etapa: ayudándoles a identificar, recopilar y revisar la documentación de los titulares de sus cuentas, analizando las inconsistencias en la información y luego ayudando a los titulares de las cuentas a corregir cualquier deficiencia.

Debida diligencia

Las cuentas existentes deben monitorearse sistemáticamente para detectar "cambios en las circunstancias". Podemos ayudarle en cada etapa de la debida diligencia de CRS: recopilar la documentación de autocertificación revisada de los titulares de cuentas y registrar su nuevo estado de CRS dentro del plazo requerido.

Presentación de informes

Cada institución financiera informante debe hacer una divulgación anual de CRS a su autoridad fiscal local. Podemos asumir los informes de CRS en nombre de nuestros clientes, preparando y transmitiendo toda la información necesaria de manera oportuna y en total conformidad con las regulaciones de CRS.

Un mundo de servicios locales

TMF Group es una multinacional global independiente con unos 7.800 expertos internos en 120 oficinas que cubren más de 80 jurisdicciones. Juntos ofrecemos una amplia cartera de servicios consistentes, integrados, pero localizados que cubren los aspectos administrativos comerciales esenciales de contabilidad e impuestos, administración de recursos humanos, nómina global y beneficios para empleados, y administración de entidades globales, secretariado corporativo y cumplimiento regulatorio.

Las soluciones de consultoría de respuesta rápida respaldan proyectos transfronterizos grandes y pequeños, en cada etapa, en todas nuestras disciplinas y en todos los mercados.

Equipos especializados apoyan la administración de fondos y mercados de capitales y capital privado y empresas familiares.

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