2018亚太地区应关注的三大合规趋势

亚太地区复杂的监管格局，加上该地区企业数量的迅速增长，增加了对高效企业秘书服务的需求，以推动企业需要的法律和合规功能。

根据TMF Group的研究，亚太地区注册公司的数量在2013年至2016年期间以接近10%的复合年增长率。在新注册实体的增长方面，中国占主导地位但同时，澳大利亚、马来西亚、印度、韩国、菲律宾、新西兰和新加坡的增长也相当可观。

2008年金融危机爆发时，全球市场受到冲击，自那时以来，监管报告的要求显着随着增加。新旧企业都面临着亚太地区不断变化的监管复杂性和合规要求所带来严峻的压力。

为了提高透明度，经合作与发展组织（经合组织）于2013年推出“税基侵蚀和利润转移行动计划”，为跨国公司每年在其开展业务的税务辖区范围内公布给大众的资料提供了一个条规系统。

亚太国家针对该行动计划采取相对的举措也给企业带来了更多挑战。截至2016年5月，几乎三分之二的亚太国家已经推出或正在计划引入“国级报告”（税基侵蚀和利润转移行动计划中的新报告要求之一）。该地区的另一个主要立法发展是经合组织的统一报告标准，该措施已经在各国广泛采用。

现在，公司需要应对的全球监管报告要求明显增多。其中包括前面提到的旨在通过提高透明度防止避税的国级报告，旨在加强银行监管和风险管理的《巴塞尔协议III》，以及《国际财务报告准则第9号》，该文件涉及改进的会计准则，其中将财务工具与信用风险管理结合了起来。

亚太区的监管机构也在增加当地的报告要求，这也增加了公司的负担。为了应对和治理这些不足，许多机构将标准与全球监管报告举措结合起来。例如：

香港已实施“香港财务报告准则”，希望可以与《国际财务报告准则第9号》保持一致的水准。另外，该地已着手引入新的流动资产报告义务。香港还根据《2017年税务(修订)(第6号)法案》，推行了国级报告的框架。现在若一个跨国企业集团在两个或多个辖区内拥有主要实体或业务，并且其收入达到一定的数值，就须在某会计期间提交一份有关该会计期间的国级报告。
新加坡金融管理局在2017年2月发布的第610号通知中提出了对监管报告要求进行更改，以便与巴塞尔银行监管委员会的第239号文件（《风险数据汇总和报告》）保持一致。
澳大利亚的监管机构正在更新诸如ARF 320、391和392这样的核心报告形式。
印度尼西亚，马来西亚，印度，台湾和中国的报告制度同样也在不断更新或改进。

这些变化增加了监管报告的数量和复杂性，给公司的基础设施、流程、风险管理系统和人力资源带来了更多压力。

相关的执法行动和对违反这些要求的处罚基本上都会很严厉。近期，因可疑交易报告程序的合规管控不到位，两家瑞士银行最近被新加坡金融管理局取消了许可证。

家族企业在亚洲属于崛起的一股势力。在过去的几十年中，家族企业在促进亚洲经济增长方面的贡献远远优于其他类型的企业。三星、长江集团、怡和集团、塔塔集团和台塑集团是该地区一些主要的家族集团。

他们通过自己的财富、人脉和创业技能，经过几代人的磨练，开拓出庞大的帝国。大型家族企业的股价在亚太区往往超过全球蓝筹股指数。

对于家族企业来说，有效地管理公司治理措施（比如举报政策和提高透明度）会是一项挑战。在满足合规要求，维持家族利益和外部利益相关者的信任之间的平衡，这些公司都必须要兼顾到很好。

家族企业面临的其中一种风险是任人唯亲，将公司资源按自己的利益而不是股东的利益进行分配，导致效率低下的可能性高，因而降低持股价值。

随着监管机构对上市家族企业的持续监督，家族企业应该意识到不同国家在合规性方面的各种挑战。例如，在香港，2014年新“公司条例”的通过提供了基本的监管框架，而其他监管机构（如香港股票交易所和香港金融管理局）也在配合此项监管条规。

在大股东或与家族有关联的董事影响下进行管理是监管机构特别关注的风险。公司法改革常务委员会和“企业管治守则”（根据《香港交易及结算所上市规则》制订的一项非法定文件）提出了一套良好企业管治的建议和原则，可以让企业家参考。

其中条规监管的包括董事的职责、对涉及董事的重大交易的批准、控股股东的自营交易以及董事会中执行和非执行董事的平衡组成。

全球主要市场对优秀合规专业人士的需求持续增长，尤其在新加坡，香港，中国和印度，诸如反洗钱，反欺诈和政策审查等合规问题仍然是热门话题，因此公司仍需要更多合规专业人士的导航。

随着监管机构采取更积极的措施，“了解客户(KYC)”和尽职调查的标准都纷纷提高。金融机构必须达到这些高标准，通过改进KYC程序，采取行动解决KYC的历史缺陷，以及持续监控客户的背景和活动，才能以确保所有信息的准确性和时效性，从而避免受到处罚和声誉受损的风险。

亚太地区应对合规人才问题的国家及策略：

在新加坡，新加坡金融管理局推动了监管、金融犯罪、调查、监控和监督等方面对合规人员的需求的增长。多家金融科技初创企业正在招聘合规人员，以应对某些监管方面的限制，尤其是在支付领域。
在中国，金融服务公司继续招聘风险管理人员、合规和审计专业人员，从而进一步加强中、后台部门的职能。
随着《2013公司法》的出台，以及由于在新时代中成长起来的公司和新一代企业领导人对良好治理的关注日益增加，印度对公司秘书的需求也在增加。
香港在这一领域还比较缺乏技术人才。许多金融机构表示，它们缺乏有效实施与KYC相关的变化所需的资源和人才。熟练的合规人员的短缺导致了与KYC和尽职调查过程和软件相关的成本上升。据估计，香港每年在KYC和尽职调查方面的支出为8千万美元，远高于全球平均水平6千万美元。