想要把您的业务拓展到美国?那您必须清楚了解一家由外国人所持有的美国公司,须遵守的需求与条件。
从一开始就善用正确的会计与税务专业知识,能帮助您开发一个务实的商业计划,包括在美国营商的税务与雇员成本,以及提供一名本地伙伴,指引您有效地完成所需过程和注册。
起步
一般上要打入美国市场,设立一家美国子公司是最普遍的选择。这样一来,母公司就能在不暴露于风险的情况下,拥有一家可以在美国市场营运的法律实体。不过关键在于,您要在哪一个州属成立子公司。
美国各州的税率都不一样,因为这50个州属都有权利去决定本身的税率,而税务奖励也会因领域类型和潜在的新就业机会数量而异。许多州的税务奖励都需要企业在拓展业务之前就申请,因此,在拟定商业计划的初期去咨询当地专家是很重要的。
在美国,不同的实业架构将决定您的公司需要缴纳多少的税款,这又是另一个不容有错的决定。当地最常见的实业类型是股份有限公司和有限责任公司,这两者纳税方式各不相同。假设没有呈交正确的文件去选择实业类型,该公司有可能会抵触当地的条例,导致被征收重税,或面临更严谨的呈报条例。
拥有者从股份有限公司获得的收入是需要分开纳税的,任何股息都需要再被征税一次。在管理方面,股份有限公司的费用也比较昂贵,因为这类型公司的税务和法律要求较为复杂,包括需要支付费用给营商当地的州属,且会被政府多方面地监督。
不过,好处是董事、股东、高层和雇员的责任都是有限的;而增长潜能则不受限制。股份有限公司是根据所赚得的净利纳税,每一年都需要呈交纳税申报表。一旦拥有者从公司取出收入,他也需要纳税。
另一方面,成立一家有限责任公司,可以限制您在法律、税务和成本方面的责任。有限责任公司是一个法人实体,但在纳税方面,则能以股份有限公司、合伙企业或非企业实体的形式纳税。意思是,公司可以将所有净利和亏损“转嫁”给有限责任公司的成员,而成员能以个人所得税纳税。
若要以股份有限公司的身份报税,您需要适当地与美国国家税务局沟通。此外,美国的一些州属也会向有限责任公司征收年税,所以在决定要让旗下公司依据哪一个州的法律行事时,必须要有周全的考虑。
取得编号
在美国成立了法人实体后,就需要从美国国税局取得雇主身份号码(EIN),这也被称为联邦税号。要在美国开设银行账户和发工资,都必须要有EIN。
如果您的美国公司有聘请员工,就需要支付薪金税以及履行特定的雇主责任。一般上,公司都会通过第三方专家来负责支付薪资、预扣和减税、准备季度和年度的薪金税呈报。社会安全税和医疗保险税则是由雇主和雇员共同承担。然而,如果该名员工是由国外的母公司派到美国工作,并且有文件证明他们在国外仍需要支付相似的税务,则料能豁免。
注册
在美国成立公司,您可能需要同时在国与州注册,因此,寻求咨询以了解当地的营商条例至关重要。典型的注册情况包括:向非企业成立的州属申请营商、向您员工所在地的州属注册薪金事宜、以及在您营商的地区注册各种经商所需的税务,如所得税、特许经营税和总收入税。
另外,您也可能需要在当地注册,向客户收取和减免销售税,一切取决于您的业务类型。
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由外国人持有的美国公司,所要遵守的呈报要求是特别的,若没有遵守条规,您可能会面临一定规模的惩罚。最近,美国的企业税已经从35%大幅减至21%,而海外净利的税率则是更低。
您需要的是比以往都还要清晰的洞察力和专业知识,指引您的美国拓展业务之路。TMF Group在美国的团队对当地有深入的了解,团队乃由经验丰富的人力资源、会计、税务与条例专家所组成,能为放眼在美国拓展、整合或收购业务的公司提供援助。
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