《企业透明度法案》（CTA）在2022年1月1日生效。该法规对某部分新实体和现有实体规定了最新的最终实益拥有人（UBO）申报要求。
对于想要扩张业务的企业而言，美国依旧深受欢迎，但其日益增加的监管要求范围和规模却给企业构成了全新的重大挑战。由于美国中央政府和州政府的法规大有不同，因此，要在新的法律要求下保持良好的企业治理，对于在美国营商和计划进军美国市场的企业来说实属挑战。
在管理实体的过程中，很多情况都是难以控制的。但是，对于大多数的美国企业而言，一个实体需要在多个州注册，却几乎是大家在复杂的实体管理过程中共同面临的一大难题；而这也往往发生在大规模企业的身上。
在美国注册企业
在美国设立和营运实体是个相对简单的过程，特别是当您选择与可靠的企业服务提供商或注册代理人合作时。美国各州对各类型实体都有自己的一套要求，因此它们的申报期限也大有不同。有些时候，企业为了获得必要的申报证据，可能会需要耗上几天的时间。
如果您希望在正式注册或成立之前，获得最佳的法律和税务建议，我们认为最好的方法是在成立每个新实体时寻求法律顾问和税务的协助。
在多个州注册的复杂性
虽然美国各州致力于简化实体管理流程，但对于企业而言，要紧跟50个州不同的法律要求始终是个艰难的任务。
每个州或地区都有自己的法律和指南，它们对年度申报要求和特许权税（franchise tax）也有各自的法律和法规。应对这些要求对企业来说是个沉重的负担，而这也凸显出与一家有组织的企业服务提供商或注册代理人合作的好处，因为它们可以协助企业保持良好的声誉。
TMF美国办事处监督并跟进美国各地的所有申报期限，这一营运模式可以自动确保实体在长期内保持合规。我们紧跟不断变化的法律新进展，以及任何与实体管理相关的流程、表格和州政府举措，确保客户准时申报，避免任何不必要的惩罚或罚款。
不断变化的合规要求：《企业透明度法案》
在过去的10至15年里，美国企业经历了金融风暴、疫情和国内动荡，这些对经济并非完全没有影响。每当变化发生时，许多企业都以削减员工人数作为应对方案，这导致企业忽视企业治理、会议记录本失效过时，而这一切都发生在企业透明度不断提高的时候。
这是史上第一次，所有在美国注册且符合特定标准的活跃实体，需要在注册或成立之际向金融犯罪执法网络（FinCEN）申报，否则将有可能面临严厉的处罚。2022年1月1日之后，符合《公司透明度法案》要求的新实体必须向财政部旗下的FinCEN披露法案所规定的实益拥有人信息。而符合《公司透明度法案》要求的现有实体，则必须在新法规开跑后的两年内进行申报。
《公司透明度法案》将实益拥有人定义为“直接或通过任何合约、安排、协议、关系等（i）持有实体显著控制权；或（ii）拥有或控制实体不少于25%拥有权”的自然人——这旨在加速识别犯罪活动的过程。
TMF美国办事处致力于确保客户意识到并且了解新的合规要求，如此一来，当法案演变为法律的时候，我们的客户早已经对这些要求了如指掌。我们认为，每位负责处理公司信息、执照、注册和会议记录细节或治理要求的员工都必须熟悉《公司透明度法案》。
违规处罚
《公司透明度法案》将对没有正确申报和披露信息者施以严厉的民事和刑事处罚。蓄意、试图向FinCEN提供错误或欺诈性的实益拥有人信息，抑或是故意申报不完整的数据，将面临每日最高500美元的民事罚款，或最高一万美元的刑事罚款，并且有可能监禁长达两年。如果公务员未经允许披露最终实益拥有人（UBO）信息，则将面临长达五年的监禁和高达25万美元的罚款。
值得注意的是，在安全港条款的规定下，企业有90天的时间去修正报告，前提是其并非故意规避申报要求。
虽然许多企业都被要求向FinCEN申报，不过也有例外。某些特定规模或类型的企业并不在申报范围内，包括：上市公司、金融机构和非盈利机构等。TMF美国办事处强烈建议活跃实体的负责人与法律顾问探讨《公司透明度法案》对企业的影响，以确定是否需要或豁免向FinCEN申报UBO信息。
与我们联系
TMF美国办事处的实体管理服务能够协助客户遵守地方法律和UBO要求，助力您实现合规。在治理要求不断变化的情况下，我们的全方位服务为客户提供了一个长期的解决方案。
管理全球范围内的UBO信息和报告是TMF Group的日常工作。我们的内部全球实体管理与治理专家遍布80多个司法管辖区，随时准备好协助您应对美国或其他地区的UBO新合规要求。
如果您在美国实体管理或遵守UBO合规方面需要协助，欢迎与我们联系。