透明度让违规行为无所遁形

文章全球实体管理监管更新企业设立与管理新西兰法国德国西班牙

提高公司透明度是近期监管变革的主旨。经合组织（OECD）和欧盟正密切监视企业的行为，并对其活动地点和原因进行更严格的审查。经合组织和欧盟致力于打击避税和洗钱活动，以确保企业遵守环境、员工权益和政府政策等其他重要方面相关的法规。

随着透明度日益得到重视，企业如今需要遵守的监管要求越来越多，否则将面临严重的处罚。

对透明度和监管的驱力已体现在近期的监管变革中：

强制披露规则（MDR）：2020年3月在欧盟生效，旨在加强监管者对跨境企业架构的了解，以确保企业有合法且正当的商业目的，而不是仅仅为了尽可能地减少税务负担。

共同申报准则（CRS）：这是G20在2017年发起的举措，并已推广至全世界。根据CRS，企业向税务机构提交的资讯将自动与其他司法管辖区的税务机构共享。此举允许税务机构对未申报的全球资产征税。

这种揭发未申报收入并对其征税的驱动力，也促使监管者把目标瞄准在数字资产和加密货币上。这一发展迅速的领域将在未来12至18个月内迎来新的法规。新法规适用于数字资产的所有者、创造者和经销者。该立法将纳入反洗钱条例，以防止数字资产被利用于资助非法活动，例如毒品走私和恐怖主义活动。

与环境、社会和治理（ESG）准则相关的企业行为也是监管者的另一个焦点。不仅如此，公司本身的客户也日益关注ESG问题，特别是基金管理行业，大型的机构投资者都希望他们的投资管理人在落实投资决策时，能够履行他们对ESG原则的承诺。迎合这类客户要求也加重了企业在这方面的申报负担。

提高企业透明度的这一趋势对企业造成广泛的影响。对企业而言，遵守相关法规是强制性的要求，而违规的余地越来越小——申报流程的迅速数字化，也加强了政府在跨司法管辖区共享信息和监控的能力。

违规的处罚可能非常严重。罚款是最常见的制裁之一，而罚款金额可以高达数百万英镑。违规也可能触发额外的成本。无视法规要求只会引发更严重、更复杂的问题，而且需要更多的时间和金钱去解决。

违规除了对财务造成直接影响，也会损害企业的声誉，从长远来看，还可能会严重影响公司的财务状况。尤其是违反ESG标准，那些关于生产过程污染环境，或压榨员工等不利的媒体报道，将导致客户撤回生意以示抗议。出于同样的原因，公司也将面临失去重要人才的风险。

企业违规还会对公司董事构成额外的个人风险。在大部分的司法管辖区，董事可能需要为公司的错误行为承担个人责任。在极端情况下，董事还可能会被监禁。

近期和即将生效的法规进展增加了企业营商的复杂性，特别是跨境营运的企业。随着欧盟颁布的监管指令已被每个成员国纳为国家法律，对于在欧洲营运的企业而言，要实现合规无疑变得更复杂。这可能导致各成员国的法律存在明显差异。

企业需要采取系统化的合规方法——观察法规的发展，评估它们对企业业务的影响，制定适当的行动计划，以确保公司免受各种违规风险的影响。

为了避免这项繁重的任务，以及涉及其所需的大量人力和其他资源的投入，企业可以寻求外部专家来协助它们履行监管责任，同时分担行政管理方面的负担。

TMF Group密切关注全球的新法规，并且具备多领域的专业知识，有能力评估新法规对跨境合规的影响。

我们为客户提供近实时的法规进展通知以及客户为遵守申报期限所需采取的行动，尽可能地减少不必要的意外。对于需要克服监管复杂性，同时必须全力专注于公司策略目标的管理人而言，这是一个有效的解决方案。

欲了解更多关于我们的全球实体管理服务能如何为您的业务提供支持，欢迎与我们联系。