Услуги, связанные с соблюдением Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA)

FATCA оказывает широкое влияние на неамериканские компании и американских налогоплательщиков, проживающих за пределами США.

TMF Group оказывает услуги в отношении Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в части своих Услуг по предоставлению отчетности на глобальном уровне. Мы оказываем содействие существующим и новым Клиентам в вопросах классификации FATCA, юридической экспертизы и составлению отчетности.

Что такое FATCA и на кого распространяется его влияние

Закон о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) – это федеральный закон Соединенных Штатов Америки, разработанный для усиления соблюдения требований гражданами США (включая граждан, живущих за пределами США) в отношении предоставления ежегодной отчетности об имеющихся иностранных счетах в Службу внутренних доходов США. Согласно такому закону требуется, чтобы все неамериканские финансовые институты (FFIs) проводили оценку своих клиентов на предмет наличия признаков США, устанавливали четкую связь с США и представляли отчет об активах и идентификации таких лиц в Службу внутренних доходов США (IRS).

FATCA оказывает воздействие на две группы: 

  • Налогоплательщики США, которым нужно отчитываться по определенным иностранным финансовым счетам и оффшорным активам; и 
  • Иностранные финансовые институты (FFI), которые должны отчитываться по налогоплательщикам США или иностранным организациям, в которых налогоплательщики США имеют существенную долю владения.  

FATCA довольно широк в своем применении, имеет далеко идущее воздействие не только на компании, расположенные в США, но и на компании с активами, Клиентами из США и прочее. FATCA может иметь неблагоприятные налоговые и коммерческие последствия в случае неправильного его применения; включая требование о взимании 30% НДФЛ/налога на прибыль при крупных доходах.

Соблюдение требований FATCA по всему миру

FFIs должны быть зарегистрированы в Службе внутренних доходов США (IRS) для получения Глобального идентификационного номера посредника (GIIN) и обеспечения соблюдения требований FATCA для целей США. 

Многие юрисдикции по всему миру подписали межправительственное соглашение (IGA) и преобразовали FATCA в свой локальный внутренний закон. Некоторые следуют локальным требованиям представления отчетности, а некоторые отчитываются непосредственно в IRS (модель I и модель II). 

Как может помочь TMF Group?

TMF Group оказывает услуги FATCA в части своих глобальных услуг по составлению отчетности. Мы оказываем содействие клиентам в нескольких отраслях:

  • Классификация FATCA 
    Компания должна определить, является ли она FFI и нужно ли ей предоставлять отчетность на основании FATCA. TMF Group разработала многогранный классификационный инструмент, позволяющий как раз сделать это.
  • Регистрация FFI 
    После процедуры классифицирования мы помогаем компаниям с регистрацией по FATCA на портале IRS для получения Глобального идентификационного номера посредника (GIIN).
  • FATCA для новых Клиентов
    FFIs должны проводить юридическую экспертизу Клиента в отношении новых владельцев счетов и определять, попадают ли они под категорию владельцев счетов FATCA, обязанных предоставлять отчетность. Мы помогаем со сбором и проверкой документации по каждому владельцу счета. Мы также можем определить, имеются ли в наличии признаки США. И если да, то мы поможем справиться с этим, где необходимо, напрямую взаимодействуя с владельцем счета.  
  • Юридическая экспертиза ранее существовавшего счета на предмет FATCA
    Юридическая экспертиза на предмет FATCA является обязательной для ранее существовавших счетов. Процедура похожа на нашу процедуру по введению FATCA для новых Клиентов; мы  собираем и проверяем информацию о владельцах счетов, определяем, в порядке ли представление отчетности по FATCA, проверяем признаки, помогаем с исправлениями и предоставляем четкий обзор в FFI и его владельцев счетов.
  • Отчетность по FATCA
    Наряду с FATCA, организации должны предоставлять информацию в локальные налоговые органы или напрямую в органы США.  Мы оказываем услуги от имени Клиента по подготовке и сдаче отчетности в отношении подотчетных счетов, владельцев счетов и необходимой персональной информации в соответствии с правилами FATCA.

Если Вам интересны наши услуги в отношении Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), или у Вас есть какие-либо вопросы, пожалуйста, заполните сегодня форму запроса, укажите подробную информацию относительно FATCA, и мы свяжемся с Вами и предоставим необходимые данные.

Больше информации 

Если Вам нужна более подробная информация о Законе о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), Вы можете ее найти на страничке в Интернет по ссылке Службa внутренних доходов США (IRS).

Исследования конкретных случаев

Не просто принимайте наши слова на веру – у нас есть довольные клиенты по всему миру.

Увидеть больше