Услуги по обеспечению соблюдения Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA)

Закон США под названием FATCA предусматривает серьезные последствия для неамериканских компаний, имеющих активы или счета в США. Несоблюдение требований может привести к крупным штрафам, а многочисленные механизмы, ориентированные на конкретные страны, усложняют соблюдение требований на глобальном уровне.

Глобальная сеть местных экспертов в рамках комплексных услуг «ТМФ Груп» по обеспечению соответствия требованиям FATCA может упростить процесс обеспечения соответствия, оказать поддержку в любом его аспекте или полностью выполнить за вас все обязательства.

Отправить запрос

Что такое FATCA?

Согласно FATCA (Закон о налоговом соответствии иностранных счетов) любая компания, официально признанная «иностранным финансовым институтом» (ИФИ), должна сообщать властям США о любых финансовых счетах, открытых для резидентов или граждан США, а также о любых иностранных организациях, в которых резиденты или граждане США владеют значительной долей. Штрафные санкции за неисполнение включают в себя налог у источника на валовой доход в США в размере 30 %.

Соблюдение FATCA обеспечивается двусторонними межправительственными соглашениями (ДМС), которые различаются в зависимости от юрисдикции, что усложняет соблюдение требований на глобальном уровне.

  • Некоторые ДМС позволяют ИФИ предоставлять отчетность на местном уровне — но только в рамках уникальной местной процедуры, принятой в конкретной юрисдикции, поскольку требования FATCA были включены в местное законодательство обособленным образом.
  • Другие ДМС позволяют ИФИ отчитываться непосредственно перед налоговыми органами США, но здесь существует риск конфликта с местными нормативными правовыми актами, регулирующими такие вопросы, как защита данных.

Отчетность по FATCA, классификация и соответствие требованиям с «ТМФ Груп»

Классификация

Компании должны сами определить, отвечают ли они критериям ИФИ или подпадают под другую категорию согласно FATCA. Комплексная услуга «ТМФ Груп» по классификации позволяет выполнить эту задачу быстро и надежно.

Регистрация

Мы помогаем ИФИ зарегистрироваться в налоговых органах США (IRS) для получения глобального идентификационного номера посредника (GIIN).

Привлечение новых клиентов

В рамках FATCA в отношении всех новых владельцев счетов должна проводиться комплексная проверка на предмет того, являются ли они «подотчетными». Мы помогаем собрать и проанализировать важную документацию, выявить признаки принадлежности к США (признаки возможных обязательств по отчетности в рамках FATCA) и решить все проблемы, проявляя деликатность в работе с владельцем счета в тех случаях, когда это необходимо.

Комплексная проверка имеющихся счетов

Как и при привлечении новых клиентов, мы собираем, проверяем и оцениваем информацию о владельцах счетов, проверяем признаки принадлежности и помогаем решить проблемы в рамках комплексной проверки по FATCA. Затем мы предоставляем клиентам и владельцам их счетов понятные сводные отчеты по вопросам нормативно-правового соответствия.

Отчетность

Независимо от того, подается ли отчетность напрямую в США или через местные налоговые органы, наши услуги по предоставлению отчетности по FATCA позволяют полностью снять с международных клиентов административное бремя, а также освободить их от всех процедурных неопределенностей, независимо от количества юрисдикций.

Мы делаем сложный мир проще

TMF Group является ведущим поставщиком ключевых административных услуг, помогая клиентам инвестировать и безопасно работать по всему миру.

Наши 9100 экспертов и 120 офисов в 85 юрисдикциях по всему миру обслуживают корпорации, финансовые учреждения, управляющие активами, частных клиентов и семейные офисы, предоставляя комплексные услуги по бухгалтерскому учету, налогообложению, начислению заработной платы, администрированию фондов, соблюдению требований по управлению организациями, обеспечивающие успех глобального бизнеса.

Мы знаем, как быстро, безопасно и эффективно предоставить доступ к самым перспективным рынкам мира, как бы сложно это ни было. Вот почему более 60% Fortune Global 500 и FTSE 100, а также почти половина из 300 ведущих частных инвестиционных компаний работают с нами.

Наша уникальная глобальная модель предоставления  бизнес-услуг, подкрепленная  инновационными цифровыми платформами, позволяет охватывать такие разнообразные секторы, как рынки капитала, частные инвестиции, недвижимость, фармацевтика, энергетика и технологии, а эксперты на местах оказывают  локальную поддержку.

С годовым ростом в среднем на 8% начиная  с 2013 года TMF Group определенно является надежным партнером. Независимо от того, работаем ли мы в локальной юрисдикции   или на международном уровне, с малым количеством сотрудников или несколькими тысячами, мы непрерывно оказываем бизнесу критически важную поддержку, необходимую для его роста и эффективного функционирования.