美国即将出台新的《企业透明度法案》

美国现实施的法规旨在防止腐败的商业活动,例如洗钱和资助恐怖主义等。《企业透明度法案》(CTA)下的实益所有权披露条规,是首个影响州政府级别企业的法规。这些法规将影响众多在美国营商的企业,因此企业现在就需要做好准备。

这些法规将促使美国与国际惯例接轨

20多年以来,许多国家,包括八国集团和二十国集团在内的国家,一直致力于合作打击洗钱和其他的非法活动。其中,加强司法管辖区之间的实益所有权透明度是一大重点,以明确地识别出谁拥有、控制和受益于这些企业活动。

这些举措旨在保护国家和国际的安全,为执法单位和情报部门提供关键信息,以及促进金融透明度。美国也正准备加入其他国家(包括加拿大、英国和欧盟所有成员国)的行列:将实益所有权的披露要求纳入到本地法律和监管框架内。

美国财政部旗下的金融犯罪执法网络(FinCEN)以及即将在今年成为法律的《企业透明度法案》致力于通过新的美国最终实益拥有人(UBO)披露要求,来应对匿名公司增加的现象,进而与国际惯例接轨。

《企业透明度法案》的新法规什么时候生效?

这些法规原定于2022年1月1日起生效,但FinCEN在收集大众反馈时将其推迟了,目前征询大众反馈的结果还未公布。领域专家预计,这一法规预计会在2022年得到更新,但时间点仍有待明确。

什么公司需要申报?

《企业透明度法案》持续完善“应申报公司”的定义。我们建议,企业必须与顾问一起检阅新的法规,以确定其实体是否包含在“应申报公司”的定义范围内。根据《企业透明度法案》对应申报公司的定义,在该法案成为法律之后才注册(或成立)的公司需要遵守有关申报要求。

根据目前的猜测,如果公司是在法案成为法律之前所成立的,则必须在一至两年的时间内实现合规。FinCEN预计,新的申报法规将适用于约3000万个现有的本地实体,以及另外300万个明年即将在美国成立的实体。

这一法规明确了超过22种不同类型的豁免实体,包括那些受到州或联邦监管,以及向证券会、投资、保险或银行监管机构申报的实体。其他的豁免实体包括:政府机构、风险投资基金顾问、公共事业单位、集合投资工具、免税实体和为免税实体提供协助的实体。

“大型运营公司”也是豁免实体,其定义如下:

  • 在美国聘请超过20名员工
  • 在美国有实际运营据点
  • 上一年纳税申报单的总收入或销售额超过 500 万美元,不包括美国以外地区的总收入或销售。

哪些类型的个人需要被识别?

作为《企业透明度法案》申报要求的一部分,应申报公司将被要求识别两种类型的个人:

1. 被授权在州级别设立实体的个人 。

2. 实体的实益所有人,即被法规定义为:在任何一家应申报公司持有重大控制权,或拥有至少25%所有权的个人。

应申报公司必须提供什么信息?

应申报公司将被要求提供公司申请者和实益所有者相关的四类信息,分别是:姓名、生日、住址以及在可接受身份文件独有的身份号码。

申报的截止日期是什么时候?

新注册的实体必须在注册后的14天内亲自向FinCEN申报,之后每年申报一次。至于那些在《企业透明度法案》成为法律之前注册的实体,则需要在该法律成为法律后的两年内进行申报,具体时间将在法律落实后公布。

违规会有惩罚吗?

对违规的处罚将是前所未有的严厉,包括高达50万美元的罚款和监禁的可能。

公司现在就必须做好准备

虽然该法规什么时候会正式成为法律仍是个未知数,但是一旦生效将影响数百万家公司。企业现在就必须做好准备。它们可以向律师和税务顾问寻求协助,以识别其实体是否有必要向FinCEN申报。

TMF Group可以提供协助

TMF Group的全球实体管理与治理专家遍布全球85个司法管辖区。我们与客户的律师和税务顾问合作,协助客户履行所有监管与合规义务,包括横跨全球的《企业透明度法案》申报要求。例如,我们在近期加拿大实施UBO要求时,也帮助了多家加拿大公司完成了注册程序。

如您想要了解我们将如何协助贵公司履行美国新UBO法规下的义务,并且跟上所有美国实体治理的步伐,欢迎与TMF Group的美国实体管理服务团队联系。

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