在美国管理实体：如何在不断变化的环境中将风险降到最低
在美国创建和管理实体是个吸引人的提议，但是新法规的出台也意味着新实体和现有实体将需要对财政部展示更高的透明度。在这种环境下，企业将面临什么机遇和挑战？
根据TMF Group发布的《2021年全球商业复杂性指数》（GBCI）报告，美国是营商环境最便利的地区之一，其州级法规和法院体制让事情变得更简单。尽管如此，企业在创建和管理美国实体时需要始终保持谨慎，避免在变化不断的营商环境中违规。
GBCI报告显示，美国的营商复杂性在77个司法管辖区中排名第71。与其他申报要求更为繁琐的司法管辖区相比，例如拉丁美洲和部分亚洲地区等，在美国注册实体对企业来说更具吸引力。
企业希望在美国注册实体，因为该国的法律环境相对来说更亲商。比起许多其他国家，美国的注册流程也更为直接。
州和联邦的挑战
然而，在美国，并非所有事情都可以一帆风顺地进行。新实体和现有实体必须同时遵守联邦和州政府的要求，以维持企业良好声誉的同时，最大程度地降低风险。此外，企业也必须应对各州不同的法律和税务条规。
在设立和维护实体方面，每一个州都有各自的优势，其中特拉华州就以设立企业时，当地衡平法院（Court of Chancery）和公司处（Division of Corporation）流程简易的优势而闻名。
虽然在美国州务卿注册实体相对直接简单，但鉴于每个州在长期维护实体方面的要求各不相同，所以企业在接下来的实体管理方面将会面临挑战。
值得一提的是，新的联邦要求将对美国实体（新的和现有的）产生影响。目前为止，企业在设立新实体时只需要遵守州政府的要求。《企业透明度法案》（CTA）即将在2022年1月1日生效，预计会为企业设立多增添一层复杂性。
CTA要求符合特定标准的美国企业向金融犯罪执法网络（FinCEN）申报实益拥有权信息。该新法律旨在打击洗钱、恐怖主义融资以及其他形式的非法融资活动。违反CTA的民事罚款最高为每日500美元；刑事罚款最高为10,000美元，监禁最多两年，或罚款和监禁两者兼施。
不过也有例外，因为CTA也定义了不需要进行申报的实体类型。目前可以豁免的实体类型包括：聘请超过20名员工的实体、美国纳税申报单的总收入或销售额超过 500 万美元的实体以及在美国有实际运作据点的实体。
未来，选择与治理专家合作可使企业及其拥有人受惠，因为专家懂得分辨公司和子公司是否受到这些申报要求的规范或豁免，并采取相应的行动来合规。
将风险降至最低
对于仅熟悉短期要求的美国实体而言，要将州和联邦的长期风险降至最低是一种范式的转变。企业在遵守这些新的法规时可能会面临困难。
随着注重实体透明度的要求日益增加，再加上美国的合规要求越来越多，企业在美国营商时必须重新审视他们的现有架构，确保在法律生效时做好充分准备。
无论在哪个司法管辖区，我们都强烈建议企业持续跟进法律实体和相关注册的最新消息，作为实现全面治理的第一步。对所有注册实体进行实体营运状况检查将有助于明确国务卿的行动项目，同时也可以验证哪个实体需要向金融犯罪执法网络进行申报。
另外，长期的治理规划可以使企业架构防患于未然。由于监管环境不断变化，很容易就发生企业跟不上法律和税务要求发展的情况。谨慎的规划、强而有力的治理和明确的战略，将有助于企业驾驭日益变更的法规，并将风险降到最低。
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无论您在哪个司法管辖区营运，TMF Group的全球实体管理服务都可以协助您遵守当地的合规要求。我们的全球专家团队可以为您提供全方位的服务，让您实现一致且高效的合规流程管理。
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