《海外账户税收合规法案》服务(FATCA)

美国FATCA法律对持有美国资产或账户的非美国公司具有长远的影响。违反FATCA法律的企业可能会面临巨额的罚款,许多国家的特定机制也使全球合规变得复杂。

TMF Group完善的FATCA合规服务和本地专家网络可以为您简化合规的每个细节并提供支持,我们也可以减轻您所有有关FATCA的负担。

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什么是FATCA?

根据FATCA,任何被归类为“外国金融机构”(FFI)的企业都必须向美国当局申报由美国人或美国居民所持有的任何金融账户,以及由美国人或美国居民持有显著股权的任何外国实体。违规的惩罚包括对其美国净利征收30%的预扣税。

各司法管辖区通过签订双边政府间协议(IGA)实施FATCA,不同的司法管辖区有不同的协议,这使得遵守全球的法规变得复杂。

  • 某些政府间协议允许外国金融机构在本地进行申报,但因为FATCA已融入到本地法律中,所以只能通过该司法管辖区特有的本地流程进行申报。
  • 其他的政府间协议允许外国金融机构直接向美国税务当局申报,但这有可能与本地的数据保护法规产生冲突。

TMF Group的FATCA合规、申报和分类服务

分类

公司必须确定自己是否被归类为“外国金融机构”或是其他的FATCA分类。TMF Group的综合分类服务可以快速、可靠地完成这项任务。

注册

我们协助外国金融机构向美国国家税务局注册,以获得GIIN识别号码。

新客户

在参与FATCA之前,每个新账户持有人都必须经过尽职调查,核对他们是否符合“应申报要求”。我们整理和审核重要文件,通过“美国指标”辨识出潜在的FATCA申报义务迹象,协助客户解决任何问题,并且在必要时与账户持有人谨慎进行合作。

现有账户的尽职调查

与加入新客户的流程相同,作为FATCA尽职调查的一部分,我们收集、审核和评估账户持有人的信息、检查指标、协助解决问题等。然后我们将为客户及其账户持有人呈现清晰的合规概述。

申报

无论是直接向美国申报,还是通过本地税务机构申报,我们的FATCA申报服务都能减轻国际客户在多个司法管辖区的行政负担并且减少程序上的不稳定性因素。

在全球享有本地服务

TMF Group是一家企业价值达20亿欧元的独立跨国企业,在全球超过80个司法管辖区设有120家办事处,拥有7,800余名专家。我们提供会计与税务人力资源事务性管理全球薪酬员工福利管理全球实体管理企业秘书监管合规等一站式本地化服务。

我们的专业团队能够为基金资本市场私人财富和家族理财办公室提供支持。

我们深谙进军世界最具吸引力市场的秘诀。无论该市场有多复杂,我们都能快速、安全和有效地协助您进入市场。这也是《财富》世界500强和英国富时100指数中超过60%的企业,以及近半的全球300强私募股权机构选择我们的原因。

无论您是在境外单一目的地或是横跨多个司法管辖区营运、拥有多少员工,我们都能为您提供开拓新市场所需的关键业务支持,在协助您描绘全球业务蓝图的同时,确保您的企业保持灵活、高效,以及良好的声誉。