GBCI 2022: complejidad corporativa en América del Norte

El Índice Global de Complejidad Corporativa 2022 de TMF Group explora 292 indicadores diferentes relacionados con la complejidad corporativa, para ofrecer un análisis en profundidad de los desafíos globales y locales que afectan la facilidad para hacer negocios en todo el mundo.

Los datos del GBCI pueden ayudar a los inversores a elegir y gestionar sus mercados claves con mayor confianza. Las jurisdicciones que se perciben como más complejas suelen estar entre las más atractivas para el talento y las oportunidades de los clientes. El conocimiento local le ayudará a lidiar con esta complejidad, permitiéndole gestionar la exposición al riesgo de cumplimiento y encontrar su camino hacia el crecimiento.

En este artículo, nos adentramos en la región de América del Norte para examinar los factores que impulsan la complejidad de los negocios en cada jurisdicción o, por el contrario, lo que los convierte en entornos más simples para la inversión o el establecimiento de operaciones.

4. México

A diferencia de muchas otras jurisdicciones, México no implementó ningún incentivo durante la pandemia para aliviar la presión financiera sobre las empresas. Esto se debió en parte a la lentitud del parlamento, pero también a las inminentes elecciones políticas de 2022.

Constituir una empresa sigue siendo uno de los aspectos más complejos de hacer negocios en México. Todas las empresas deben tener una identificación fiscal para poder existir legalmente, pero ésta sólo puede obtenerse mediante una cita en persona, con el fin de recopilar datos biométricos. A lo largo de la pandemia, las autoridades fiscales redujeron su capacidad operativa a alrededor del 40 %, lo que añadió importantes retrasos a los tiempos de constitución. La apertura de una cuenta bancaria también es un proceso largo, que suele durar de dos a tres meses.

Operar en México es complejo pero, en general, relativamente predecible. Sin embargo, recientemente se aprobó una ley que obliga a todas las empresas a pagar a los empleados permanentes el 10 % de los beneficios generados cada año fiscal. Las nuevas empresas pueden establecerse teniendo esto en cuenta, pero este cambio creó complejidad para las empresas existentes que tuvieron que gestionarlo y adaptarse a él. También provocó que muchas compañías que contrataban personal tercerizado pasaran a contratar personal fijo. Algunas empresas que prestan servicios de subcontratación están sujetas a mayores requisitos de información.

A partir del 1 de enero de 2022, entró en vigor una nueva ley que obliga a las empresas a proporcionar información sobre UBO a las autoridades fiscales. Los requisitos exactos de la nueva ley no están claros, y las nuevas obligaciones extienden el proceso de constitución a un plazo de tres semanas.

Otra reforma reciente se refiere a la presentación de informes de nómina. Las autoridades fiscales deben sellar todos los documentos, y la nueva legislación que está entrando en vigor exige que el código postal de los empleados figure en el sellado. Esto creará una carga administrativa grande e idiosincrásica. Sin embargo, existe la esperanza de que México avance hacia la simplicidad a medida que vaya superando la pandemia.

Creo que lo único que va a aliviar la complejidad es que la pandemia se está acabando. Esperamos que las restricciones de la autoridad fiscal se suavicen. Con la mejora de ese aspecto, todos los procesos para establecer un negocio en México pueden volverse más simples, un poco menos complicados.

Analice los datos de México provistos por el Complexity Insights dashboard.

18. Nicaragua

Nicaragua vuelve a ser una de las jurisdicciones más complejas en el GBCI de este año. Un factor clave es la crisis sociopolítica de 2018, en la que se produjeron protestas contra las reformas de la seguridad social que provocaron la muerte de casi treinta personas. Las protestas dieron lugar a la cancelación de las reformas que pretendían reducir las prestaciones y aumentar los impuestos.

Desde entonces, ha habido una incertidumbre política generalizada en la jurisdicción, lo que ha llevado a una contracción de la economía en torno al 4 % a lo largo de 2018 y 2019. Además, el gobierno nicaragüense ha sido criticado por la comunidad internacional, que ha pedido elecciones democráticas libres en la jurisdicción. Actualmente, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) tiene sanciones vigentes contra funcionarios e instituciones del gobierno actual.

Esto puede suponer una mayor complejidad para las empresas que deseen constituirse y operar en la jurisdicción, ya que la relación entre las autoridades gubernamentales y las asociaciones empresariales privadas se ha dividido. Por ejemplo, el tiempo requerido para tratar con las instituciones públicas para los permisos y el cumplimiento de las normas es más largo. Además, se han introducido requisitos adicionales para estos trámites.

Sin embargo, a pesar de la incertidumbre y la complejidad a las que se ha enfrentado la jurisdicción en los últimos años, Nicaragua sigue siendo atractiva gracias a su ubicación en el corazón de Sudamérica, a una mano de obra rentable y de alta calidad y a sus ricos recursos.

La crisis sociopolítica de abril de 2018 y la pandemia del covid-19 en 2020 provocaron inestabilidad en el producto interno bruto. La economía de Nicaragua se contrajo un 4 % y un 3,9 % en 2018 y 2019. Sin embargo, Nicaragua está estratégicamente situada en el corazón de las Américas. La mano de obra es rentable y de buena calidad, y los indicadores macroeconómicos también se han mantenido estables.

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28. República Dominicana

La complejidad en la República Dominicana proviene principalmente de la contabilidad y los impuestos. Las leyes relativas al impuesto sobre las ventas (ITBIS) y al impuesto sobre la renta (ISR) pueden ser difíciles de manejar para las empresas extranjeras, y consumen mucho tiempo. Por ello, se recomienda la ayuda de un asesor fiscal.

Sin embargo, la República Dominicana presenta una gran oportunidad de inversión, principalmente debido a su ubicación altamente ventajosa. Situada en el corazón del Caribe y conectada a vastos mercados de consumo, atrae a multitud de empresas, con una presencia especialmente fuerte del sector de las telecomunicaciones.

De cara al futuro, no se esperan grandes cambios legislativos para el próximo año, lo que significa que las empresas extranjeras no tendrán que enfrentarse a normas y reglamentos cambiantes. Sin embargo, los expertos locales pronostican una época económica difícil para la República Dominicana. Esto se debe al aumento de los precios de los alimentos, el combustible y las herramientas, que se produce mientras el país intenta volver a la normalidad después de que la pandemia del covid-19 destruyera su industria turística.

La República Dominicana presenta una buena oportunidad de inversión, pero las empresas deben buscar el consejo de un asesor fiscal antes de decidirse a invertir

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35. Panamá

Panamá es políticamente estable y una jurisdicción relativamente sencilla para operar. De hecho, ha surgido en la última década como un lugar líder para hacer negocios, proporcionando una atractiva oportunidad de inversión situada entre América del Norte y del Sur.

Panamá es un centro de comercio por mar y aire, y también actúa como un centro internacional de comercio, banca y servicios. Como resultado, más de 80 bancos operan en Panamá, lo que lo convierte en un centro global offshore líder en finanzas.

En cuanto a la creación de empresas, el proceso de constitución es muy rápido, y suele tardar entre tres y siete días. Sin embargo, la apertura de una cuenta bancaria es mucho más larga y puede llevar más de tres meses. Además, la gestión del cierre fiscal por la disolución de una entidad puede llevar más de un año.

La pandemia ha llevado a una mayor dependencia de la tecnología para la constitución de empresas y el cumplimiento de los impuestos en Panamá. Por ejemplo, se ha introducido una plataforma tecnológica para garantizar el cumplimiento en la presentación de impuestos. Es probable que esto aumente aún más en los próximos años, ayudando a simplificar los procesos y a aumentar el atractivo para las empresas extranjeras.

Panamá ha implementado nuevos procesos y herramientas tecnológicas y ha comunicado más planes al respecto.

Analice los datos de Panamá provistos por el Complexity Insights dashboard.

36. Guatemala

Guatemala no es un lugar complejo para operar para las empresas establecidas. Sin embargo, existen algunos retos en torno al registro de empresas, que es un proceso largo. El proceso de registro de cada empresa se realiza de forma independiente en cada autoridad o entidad pública, sin comunicación entre las diferentes entidades.

El cumplimiento de los impuestos puede ser complejo y cambia según la actividad económica o el régimen de la empresa. La contribución del empleador puede considerarse elevada, ya que casi todos los pagos a los empleados están sujetos a las contribuciones de la seguridad social.

En el último año, Guatemala ha pasado a imponer el uso de facturas electrónicas. Anteriormente, los empleadores podían utilizar talones preimpresos, pero a partir del 30 de junio de 2021, todos los empleados tienen que estar registrados en el régimen de facturación electrónica. Esta mayor dependencia de la tecnología ha traído muchos beneficios, ya que permite realizar más presentaciones en línea que antes no se podían hacer, y hay planes para empezar a implementar la contabilidad electrónica. La pandemia ha acelerado lo inevitable en términos de tecnología, y nuestros expertos esperan que continúe en los próximos años.

Cada país tiene sus diferencias y Guatemala no es una excepción. Hay cosas muy particulares como los regímenes fiscales, cosas nuevas como la facturación electrónica y un posible avance en la contabilidad electrónica para todos los contribuyentes. Es un mercado con mucho potencial, pero hay que conocerlo.

Analice los datos de Guatemala provistos por el Complexity Insights dashboard.

44. El Salvador

El Salvador se encuentra en una situación económicamente difícil e inestable. Con la entrada en vigor del Bitcoin como moneda de curso legal, el gobierno se arriesga a no tener suficiente efectivo para cubrir las deudas a corto plazo, y a no poder acceder a préstamos internacionales. Además, El Salvador mantiene relaciones sociopolíticas y económicas impredecibles con otros países que pueden alterar significativamente el panorama de las inversiones.

Para adaptarse a la introducción del Bitcoin, los equipos de contabilidad deben estar capacitados para las transacciones que se producen tanto en monedas físicas como en criptodivisas. Es muy complejo diferenciar y gestionar estas transacciones, y cómo se trata cada una de ellas como activos. El Bitcoin y otros pagos alternativos han creado un pico de fraudes y estafas. Por ello, están entrando en vigor mayores sistemas de control de seguridad para minimizarlo.

Además de lo anterior, El Salvador ha aprobado en el último año la Ley de Lavado de Dinero y Activos. Esta ley impone mayores exigencias y controles de cumplimiento a las empresas, y aumenta aún más la complejidad.

Actualmente, El Salvador y su relación política con Estados Unidos se ha deteriorado y no hay un panorama claro de la línea que tomará el presidente salvadoreño con respecto a las relaciones internacionales.

Analice los datos de El Salvador provistos por el Complexity Insights dashboard.

45. Costa Rica

Costa Rica se ha simplificado en los últimos años porque la jurisdicción ha trabajado activamente para facilitar los negocios tras la reforma fiscal de 2018. Esta introdujo una serie de cambios que incluyen una ley de IVA que trajo amplios cambios y que pretendía alinear a Costa Rica con los estándares internacionales y las recomendaciones de la OCDE.

Otro aspecto que ha estado impulsando la simplicidad es el desarrollo de herramientas digitales y un enfoque activo en la reducción de la burocracia de los procesos de incorporación. Ha habido un compromiso específico del gobierno para hacer más atractiva la instalación de empresas en Costa Rica, lo que a su vez ha atraído a grandes corporaciones, como Microsoft y Amazon.

Un aspecto que todavía puede generar complejidad en la jurisdicción son los requisitos de transparencia. Por ejemplo, a la hora de abrir una cuenta bancaria, se exige la divulgación de la UBO y las declaraciones de impuestos de los últimos 3 años. Esto también implica una gran interacción con los bancos, lo que puede crear complejidad. Además, para contratar empleados en una empresa, hay ciertos requisitos que crean complejidad, por ejemplo, el regulador puede pedir entrevistas con los empleados para confirmar que lo que las empresas han revelado coincide con la experiencia de los empleados.

Costa Rica está abordando temas específicos para reducir la complejidad, especialmente para las empresas extranjeras que inician operaciones en el país. Sin embargo, hay que ponerse en contacto con varios organismos y organizaciones para que las entidades legales sean operativas, lo que sigue siendo un gran reto para las empresas extranjeras.

Analice los datos de Costa Rica provistos por el Complexity Insights dashboard.

47. Honduras

Honduras es una de las jurisdicciones centroamericanas más sencillas incluidas en el GBCI. Se trata de una jurisdicción estable en la que la legislación y la normativa rara vez cambian. Aunque esto es un punto fuerte y hace que los marcos legislativos sean más claros para las empresas extranjeras, algunos procesos y normas se beneficiarían de una actualización y digitalización.

En la fase de constitución, hay que realizar procesos físicos en varias instituciones diferentes para completar el proceso. Esta es un área en la que Honduras podría aprender de otras jurisdicciones y simplificar los procesos para las empresas extranjeras. Algunos procesos fiscales también deben completarse de forma física, como la presentación de un formulario de impuestos.

En la actualidad, las instituciones gubernamentales no se notifican ni se ponen en contacto entre sí durante estos procesos, lo que significa que los representantes locales de las empresas tienen que concertar múltiples citas físicas. Esto también significa que la misma información debe presentarse por separado a múltiples organismos gubernamentales distintos: los informes de la seguridad social deben presentarse a cuatro instituciones diferentes.

Sin embargo, Honduras está haciendo esfuerzos para estar más alineada internacionalmente. Ha adoptado las NIIF para los trabajos contables y las instituciones gubernamentales están desarrollando un plan para digitalizar el país. Las regulaciones relacionadas con la UBO, la lucha contra la corrupción, el intercambio de información y las regulaciones de precios de transferencia también impactarán cada vez más en el país y crearán regulaciones de cumplimiento que las entidades deben cumplir.

Honduras es una jurisdicción estable y atractiva. Sin embargo, las empresas extranjeras deben contar con el apoyo de expertos locales, porque la mayoría de los procesos locales son físicos, más que digitales.

Analice los datos de Honduras provistos por el Complexity Insights dashboard.

52. Canadá

Canadá sigue siendo un lugar sencillo para las entidades extranjeras que hacen negocios. Para operar, las entidades no necesitan estar físicamente presentes en Canadá, y varias provincias no exigen un director residente local. Además, no es necesario llevar la contabilidad en la jurisdicción, y las empresas no están obligadas a presentar documentos de transacción a ningún organismo regulador.

Aunque es un lugar relativamente fácil para hacer negocios, la variación de las leyes y la orientación en las múltiples provincias puede causar complejidad para las empresas extranjeras. Operar en varias provincias, especialmente en Quebec, puede ser más difícil de entender, ya que las entidades multijurisdiccionales tienen requisitos de información que varían según la provincia. Además, las direcciones de residencia local varían según la jurisdicción de constitución.

El hecho de tener empleados en varias provincias también puede aumentar la complejidad, ya que las normas de remuneración y las frecuencias varían ligeramente de una provincia a otra. Debido a la prevalencia del trabajo desde casa que se introdujo durante la pandemia, y el consiguiente aumento de empleados a distancia, es probable que los requisitos de registro extraprovincial para las entidades no residentes sean más comunes en el futuro.

Canadá es un lugar bastante sencillo para hacer negocios. Hay algunos desafíos, sobre todo al operar en Quebec, pero por lo demás, es un país bastante coordinado.

Analice los datos de Canadá provistos por el Complexity Insights dashboard.

59. Jamaica

La simplicidad para hacer negocios en Jamaica proviene de un enfoque en los procesos digitales y en línea que facilitan la incorporación y el funcionamiento de las empresas. Por ejemplo, la constitución de empresas es más sencilla gracias a la posibilidad de registrarse en línea que en la oficina de empresas e impuestos.

Este enfoque en los procesos en línea fue impulsado por el covid-19, por lo que a pesar de la complejidad creada por la pandemia, hubo algunos cambios que trajo consigo que han impulsado la simplicidad en Jamaica. En los próximos años, la jurisdicción seguirá invirtiendo en procesos digitales, por lo que deberíamos ver cómo se simplifica aún más.

Otro aspecto que impulsa la simplicidad en Jamaica es el compromiso con las normas internacionales, como la legislación KYC y UBO. Esto permite que las empresas internacionales que ya se adhieren a dicha legislación se adapten rápidamente a las formas de trabajar en la jurisdicción.

Sin embargo, algunos aspectos de la constitución y el funcionamiento de las empresas pueden crear complejidad. Por ejemplo, el Plan Nacional de Seguros de Jamaica cambia con relativa frecuencia.

En Jamaica es relativamente sencillo hacer negocios y comprobar su cumplimiento desde cualquier parte del mundo. Los procesos en línea, como la posibilidad de registrarse en línea en la oficina de empresas y en la oficina de impuestos, facilitan las cosas.

Analice los datos de Jamaica provistos por el Complexity Insights dashboard.

71. Estados Unidos

Dado su enfoque progresista de los negocios y su interés por la simplicidad, no es de extrañar que Estados Unidos (EE. UU.) mantenga su posición entre las jurisdicciones más simples. Uno de los factores claves de la simplicidad es que el gobierno busca activamente que la jurisdicción sea favorable para las empresas. Por ejemplo, en los últimos años se redujeron las tasas del impuesto de sociedades en un esfuerzo por aumentar la inversión en la jurisdicción.

El estado de Delaware es un ejemplo clave de la postura empresarial progresista de EE. UU. Los ingresos generados fuera del estado están exentos de impuestos, lo que lo hace especialmente popular y atractivo para la constitución de empresas extranjeras. Durante el período del covid-19, al igual que en el resto del mundo, EE. UU. experimentó algunos retrasos en el tiempo que se tarda en constituir una empresa y también en la tramitación de cierta documentación, lo que provocó un retraso en Delaware que está teniendo repercusiones incluso en la actualidad. A pesar de los retrasos, EE. UU. cuenta con un rápido proceso de constitución en línea que ayudó a aliviar la complejidad durante la pandemia.

Operar a través de los estados en EE.UU. puede añadir una carga administrativa, ya que los estados tienen diferentes tipos impositivos, como vemos en Delaware. Por tal motivo, garantizar que dichos tipos impositivos se respeten a través de las fronteras estatales es un aspecto necesario para el funcionamiento de la empresa. Esto también puede crear una administración adicional al establecerse, ya que puede ser necesario constituir una sociedad en varios estados cuando se establece el nexo. Sin embargo, esto no suele ser complejo, por lo que, si se administra adecuadamente, las empresas extranjeras pueden evitar problemas.

Gracias a su fuerza laboral calificada y a su alcance global, Estados Unidos seguirá siendo una de las jurisdicciones más atractivas para las empresas extranjeras. Sin embargo, con los recientes acontecimientos en la jurisdicción relacionados con la crisis entre Rusia y Ucrania y los problemas de inflación tras la pandemia, será interesante ver cómo cambia el panorama empresarial.

Creo que cuando hay inversores que buscan expandirse en el extranjero, la coherencia y la previsibilidad de los responsables políticos es uno de los principales factores para tener en cuenta. La historia ha demostrado que EE. UU. tiene una cultura favorable a los negocios que acoge el espíritu empresarial. Este es uno de los pilares de este país y ha contribuido a que se convierta en uno de los más ricos.

Analice los datos de EE. UU. provistos por el Complexity Insights dashboard.

73. Islas Vírgenes Británicas

Las Islas Vírgenes Británicas (IVB) son sistemáticamente una de las jurisdicciones más simples de nuestro índice. Esta sencillez se debe a la ambición del gobierno y de los órganos legislativos de resultar atractiva para los inversores y las empresas extranjeras.

Dos aspectos claves son la sencillez de constituir una empresa y la ausencia de impuestos. También se hace hincapié en la transparencia, lo que significa que las empresas y los inversores saben que su dinero y sus activos estarán seguros y protegidos. En los últimos diez años, la jurisdicción se ha centrado en la alineación internacional con organismos como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Esto ha creado, en algunos casos, más complejidad, ya que hay ciertas normativas y legislaciones que las empresas y los inversores deben cumplir. Sin embargo, la transparencia y la seguridad se han percibido como algo que merece la pena. Además, la adhesión a estas normas no es enormemente disruptiva, ya que son habituales en otras jurisdicciones a nivel mundial.

Con estas normas de transparencia, pueden surgir problemas. El incumplimiento de los requisitos de sustancia económica puede dar lugar a grandes multas, por lo que es importante asegurarse de que estos requisitos se tomen en serio y se actúe en consecuencia.

Gracias a su ausencia de impuestos y a su enfoque en la transparencia, al tiempo que preserva la privacidad, las IVB atraen a los inversores de patrimonios privados, family offices y fondos, así como a las operaciones de mercado de capitales. Las IVB actúan como domicilio neutral para un gran número de empresas y particulares de la mayoría de las regiones del mundo que necesitan un establecimiento eficaz de sus empresas en una jurisdicción legal bien estructurada. Las IVB se recuperaron con fuerza de la pandemia a finales de 2021, demostrando ser una jurisdicción resistente que ofrece eficiencia y flexibilidad en las transacciones internacionales y en la gestión de activos, al tiempo que cumple con la normativa mundial.

Los clientes de capital privado y oficinas familiares de las IVB de América del Sur y de otras partes del mundo buscan ahora con frecuencia credenciales ESG, especialmente cuando se trata de operar de manera medioambiental y socialmente responsable. Aunque las Islas Vírgenes Británicas no cuentan con una legislación específica en materia de ESG, hay expectativas de que esto cambie en el futuro.

En las IVB tenemos una legislación muy sólida, que se actualiza regularmente. También tenemos el Tribunal Superior Comercial del Caribe. Tenemos una agencia tributaria internacional que funciona muy bien, y algunos podrían pensar: 'Bien, pero ¿eso no da miedo? No lo es porque convierte al país en una jurisdicción muy bien regulada para hacer negocios.

Analice los datos de las Islas Vírgenes Británicas provistos por el Complexity Insights dashboard.

76. Curazao

Curazao ha mejorado su clasificación para ser la segunda jurisdicción más simple en 2022. Esto no es sorprendente si se tiene en cuenta el enfoque en la simplicidad que se ha incorporado a las leyes y la legislación de Curazao en los últimos años.

La contabilidad y los impuestos son especialmente sencillos. Por ejemplo, la contabilidad es menos compleja gracias a la mínima interacción con el gobierno. Todas las declaraciones de impuestos sobre los salarios deben presentarse antes del día 15 de cada mes, y si las empresas pueden respetar este plazo, la complejidad es mínima.

Los recursos humanos y la nómina pueden resultar un poco más complejos en este caso, ya que hay mayores requisitos de “prueba” para garantizar la transparencia de las empresas y los individuos. Sin embargo, esto se ha simplificado en los últimos años gracias al desarrollo de la presentación electrónica y los procesos en línea. Además, no afecta necesariamente al atractivo de la jurisdicción porque se considera positivo ser transparente y abierto. Por ejemplo, las empresas y los individuos de América del Sur se sienten atraídos por Curazao, ya que ofrece protección a sus activos y a su propia seguridad.

Otro motivo de atracción para las organizaciones sudamericanas, así como para las empresas de otros lugares, son las capacidades lingüísticas, ya que gran parte de la fuerza laboral habla papiamento, neerlandés, inglés, español y portugués. Además, forma parte del Reino de los Países Bajos, lo que demuestra un enfoque de alineación internacional que impulsa el atractivo y la simplicidad.

Durante el covid-19, se produjeron algunos retrasos en el funcionamiento y la constitución de empresas. Sin embargo, se encontraron soluciones y los retrasos se resolvieron en unos meses. Esto incluyó un aumento de la capacidad de firmar documentos electrónicamente. Sin embargo, durante la pandemia y al salir de ella, la jurisdicción ha observado escasez de personal, especialmente en el sector de la hotelería y el ocio.

Existe la expectativa de que los requisitos del beneficiario final (UBO) puedan aumentar en los próximos años, lo que podría afectar la simplicidad de hacer negocios en Curazao. Sin embargo, no hay duda de que seguirá siendo una jurisdicción muy atractiva.

Creo que al principio de la pandemia, los negocios se ralentizaron un poco, porque nadie estaba acostumbrado a trabajar desde casa y las escribanías no estaban abiertas. En ese momento no se podían hacer algunos negocios, pero al cabo de unos meses, todos encontraron la manera de sortear esos problemas. Los gobiernos y las autoridades fiscales son cada vez más flexibles a la hora de aceptar la firma y la presentación electrónicas.

Analice los datos de Curazao provistos por el Complexity Insights dashboard.

77. Islas Caimán

Las Islas Caimán están clasificadas como la jurisdicción más simple del GBCI, debido a la sencillez de su normativa contable y fiscal. La constitución de una entidad extranjera es un proceso extremadamente claro y sencillo. Sin embargo, aunque las Islas Caimán fueron retiradas de la “lista gris” del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), que señala las jurisdicciones en las que el blanqueo de capitales no está suficientemente legislado, las Islas Caimán fueron añadidas a la propia lista gris de la Unión Europea.

En 2022 se espera que el gobierno apruebe una ley que obligará a las sociedades limitadas (LP), y no sólo a las empresas, a informar sobre sus beneficiarios finales (UBO). Aunque no se espera que repercuta en la complejidad, habrá un proyecto de corrección para que los proveedores de servicios financieros obtengan e informen sobre sus LP.

Las repercusiones del covid-19 en el modo en que las empresas extranjeras operan en las Islas Caimán han sido en gran medida positivas. Antes de la pandemia, se esperaban, si no se exigían, las firmas con tinta, mientras que ahora se esperan las firmas electrónicas a futuro. Los procesos de información se han simplificado digitalmente.

El gobierno de las Islas Caimán respondió rápidamente y adaptó sus operaciones para aumentar la eficiencia, apoyando mejor al sector de los servicios financieros durante el apogeo de la pandemia. Estos cambios se han convertido ahora en procedimientos operativos estándar en su mayor parte. En marcado contraste con lo que ocurría hace apenas unos años, todas las transacciones con el Registro General, como la formación de entidades y las presentaciones, como las presentaciones reglamentarias a la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán y al Departamento de Cooperación Fiscal Internacional, se realizan ahora exclusivamente a través de plataformas en línea.

Analice los datos de Islas Caimán provistos por el Complexity Insights dashboard.

El Índice Global de Complejidad Corporativa

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