Servicios de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) de los Estados Unidos tiene consecuencias de gran alcance para las empresas no estadounidenses con activos o cuentas estadounidenses. El incumplimiento puede dar lugar a grandes sanciones, y los múltiples mecanismos específicos de cada país complican el cumplimiento global.

Los servicios integrales de cumplimiento de FATCA de TMF Group y la red global de expertos locales pueden simplificar y respaldar cualquier aspecto del cumplimiento o aliviar toda la carga.

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¿Qué es FATCA?

Bajo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), cualquier empresa clasificada oficialmente como una “institución financiera extranjera” (FFI) debe informar a las autoridades de los EE. UU. acerca de toda cuenta financiera mantenida para personas o ciudadanos estadounidenses, así también como de toda entidad extranjera en la que personas o ciudadanos estadounidenses posean una participación sustancial. Las sanciones por incumplimiento incluyen una retención de impuestos del 30% sobre las ganancias brutas en EE. UU.

El cumplimiento de FATCA se realiza a través de acuerdos bilaterales intergubernamentales (IGA), que varían de una jurisdicción a otra, lo que complica el cumplimiento global.

  • Algunos acuerdos bilaterales intergubernamentales permiten que las instituciones financieras extranjeras informen a nivel local, pero solo a través del proceso local de esa jurisdicción porque los requisitos de FATCA se han incorporado a la ley local de una manera distintiva.
  • Otros acuerdos bilaterales intergubernamentales permiten que las instituciones financieras extranjeras informen directamente a las autoridades fiscales de los EE. UU., pero aquí existe el riesgo de conflicto con las regulaciones locales que rigen aspectos como la protección de datos.

Informes, clasificación y cumplimiento de FATCA con TMF Group

Clasificación

Las empresas deben determinar por sí mismas si califican como una institución financiera extranjera o si califican en alguna otra clasificación FATCA. El servicio de clasificación integral de TMF Group lo gestiona de manera rápida y confiable.

Registro

Ayudamos a las instituciones financieras extranjeras a registrarse con las autoridades fiscales de los EE. UU. (IRS) para obtener su número de identificación de intermediario global (GIIN).

Incorporación de nuevos clientes

Para la incorporación de FATCA, se deben realizar verificaciones de debida diligencia del cliente en todos los nuevos titulares de cuentas para verificar si deben “informarse". Ayudamos a recopilar y revisar la documentación esencial, identificar los indicios de EE. UU. (signos de posibles obligaciones de informes FATCA) y resolver cualquier problema, trabajando con el titular de la cuenta cuando sea necesario.

Debida diligencia para las cuentas existentes

Al igual que con la incorporación, recopilamos, revisamos y evaluamos la información del titular de la cuenta, revisamos los indicios y ayudamos a resolver problemas como parte de la debida diligencia de FATCA. Luego, proporcionamos a los clientes y a los titulares de sus cuentas descripciones generales claras sobre el cumplimiento.

Reportes

Ya sea informando directamente a los EE. UU. o a través de las autoridades fiscales locales, nuestros servicios de informes FATCA liberan a los clientes internacionales de toda la carga administrativa, así como de toda incertidumbre procesal, en cualquier jurisdicción.

Hacemos un mundo complejo, simple

TMF Group es una empresa líder que presta servicios administrativos esenciales, ayudando a los clientes a invertir y operar de manera segura en todo el mundo.

Con más de 10.000 colegas distribuidos en 125 oficinas en 86 jurisdicciones, todos trabajando con los mismos altos estándares de servicio y seguridad, ofrecemos a nuestros clientes el conocimiento local donde más lo necesitan. Nuestras oficinas cubren el 92 % del PIB mundial y el 95 % de las entradas de IED.

Somos una parte clave de la gobernanza de nuestros clientes, prestando servicios en materia de contabilidad, impuestos, nómina, administración de fondos y gestión de entidades que son esenciales para su éxito. Nos aseguramos de que se cumplan las normas, se proteja la reputación y se mantenga el cumplimiento operativo.

Nuestro modelo de servicios y nuestra plataforma tecnológica globales permiten a nuestros clientes controlar su cartera de entidades y ubicaciones en el mundo. Los datos que proporcionamos los mantienen al tanto de la nueva normativa, del estado de su propia actividad y de cualquier punto de riesgo.

Prestamos servicios a empresas, instituciones financieras, gestores de activos, inversores de capital privado y en mercados inmobiliarios y empresas familiares. Entre nuestros clientes figuran la mayoría de las empresas Fortune Global 500, FTSE 100 y las 300 principales firmas de capital privado.

TMF Group es un socio confiable y estable, con una sólida salud financiera y centrado en ofrecer un servicio impecable a nuestros clientes.

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