Servicios de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) de los Estados Unidos tiene consecuencias de gran alcance para las empresas no estadounidenses con activos o cuentas estadounidenses. El incumplimiento puede dar lugar a grandes sanciones, y los múltiples mecanismos específicos de cada país complican el cumplimiento global.

Los servicios integrales de cumplimiento de FATCA de TMF Group y la red global de expertos locales pueden simplificar y respaldar cualquier aspecto del cumplimiento o aliviar toda la carga.

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¿Qué es FATCA?

Bajo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), cualquier empresa clasificada oficialmente como una “institución financiera extranjera” (FFI) debe informar a las autoridades de los EE. UU. acerca de toda cuenta financiera mantenida para personas o ciudadanos estadounidenses, así también como de toda entidad extranjera en la que personas o ciudadanos estadounidenses posean una participación sustancial. Las sanciones por incumplimiento incluyen una retención de impuestos del 30% sobre las ganancias brutas en EE. UU.

El cumplimiento de FATCA se realiza a través de acuerdos bilaterales intergubernamentales (IGA), que varían de una jurisdicción a otra, lo que complica el cumplimiento global.

  • Algunos acuerdos bilaterales intergubernamentales permiten que las instituciones financieras extranjeras informen a nivel local, pero solo a través del proceso local de esa jurisdicción porque los requisitos de FATCA se han incorporado a la ley local de una manera distintiva.
  • Otros acuerdos bilaterales intergubernamentales permiten que las instituciones financieras extranjeras informen directamente a las autoridades fiscales de los EE. UU., pero aquí existe el riesgo de conflicto con las regulaciones locales que rigen aspectos como la protección de datos.

Informes, clasificación y cumplimiento de FATCA con TMF Group

Clasificación

Las empresas deben determinar por sí mismas si califican como una institución financiera extranjera o si califican en alguna otra clasificación FATCA. El servicio de clasificación integral de TMF Group lo gestiona de manera rápida y confiable.

Registro

Ayudamos a las instituciones financieras extranjeras a registrarse con las autoridades fiscales de los EE. UU. (IRS) para obtener su número de identificación de intermediario global (GIIN).

Incorporación de nuevos clientes

Para la incorporación de FATCA, se deben realizar verificaciones de debida diligencia del cliente en todos los nuevos titulares de cuentas para verificar si deben “informarse". Ayudamos a recopilar y revisar la documentación esencial, identificar los indicios de EE. UU. (signos de posibles obligaciones de informes FATCA) y resolver cualquier problema, trabajando con el titular de la cuenta cuando sea necesario.

Debida diligencia para las cuentas existentes

Al igual que con la incorporación, recopilamos, revisamos y evaluamos la información del titular de la cuenta, revisamos los indicios y ayudamos a resolver problemas como parte de la debida diligencia de FATCA. Luego, proporcionamos a los clientes y a los titulares de sus cuentas descripciones generales claras sobre el cumplimiento.

Reportes

Ya sea informando directamente a los EE. UU. o a través de las autoridades fiscales locales, nuestros servicios de informes FATCA liberan a los clientes internacionales de toda la carga administrativa, así como de toda incertidumbre procesal, en cualquier jurisdicción.

Un mundo de servicios locales

TMF Group es una multinacional global independiente con unos 7.800 expertos internos en 120 oficinas que cubren más de 80 jurisdicciones. Juntos ofrecemos una amplia cartera de servicios consistentes, integrados, pero localizados que cubren los aspectos administrativos comerciales esenciales de contabilidad e impuestos, administración de recursos humanos, nómina global y beneficios para empleados, y administración de entidades globales, secretariado corporativo y cumplimiento regulatorio.

Las soluciones de consultoría de respuesta rápida respaldan proyectos transfronterizos grandes y pequeños, en cada etapa, en todas nuestras disciplinas y en todos los mercados.

Equipos especializados apoyan la administración de fondos y mercados de capitales y capital privado y empresas familiares.

Porque sabemos cómo desbloquear el acceso a algunos de los mercados más atractivos del mundo, sin importar cuán complejos sean, de manera rápida, segura y eficiente, más del 60% de las empresas Fortune Global 500 y FTSE 100, y casi la mitad de las 300 principales firmas de capital privado nos eligen.

Ya sea que opere a través de una frontera o de muchas, con un puñado de empleados o varios miles, tenemos todo el apoyo profesional flexible, coordinado y crítico que necesita para abrirse a nuevos mercados, construir negocios sólidos y mantenerse ágil, eficiente y en cumplimiento en todas partes.