El cumplimiento de la normativa internacional puede resultar confuso. Superamos las normativas supranacionales ofreciendo soluciones locales

El CRS de la OCDE rige el intercambio de información entre las instituciones financieras y las autoridades fiscales locales. Las multas y otras sanciones por incumplimiento pueden incluir responsabilidad personal.

Los servicios integrales de clasificación, diligencia debida y presentación de informes de CRS de TMF Group, que brindamos a través de nuestra red global de expertos locales, pueden respaldar cualquier aspecto del cumplimiento de CRS o completar todas sus obligaciones de CRS.

Clasificación de CRS, debida diligencia y presentación de informes con TMF Group

• Clasificación: Las empresas deben determinar por sí mismas si califican como una "institución financiera informante" o si entran en alguna otra categoría de CRS. El servicio de clasificación CRS de TMF Group utiliza los propios estándares globales de la OCDE para realizar este trabajo de manera rápida y confiable.
• Incorporación de nuevas cuentas: Las nuevas cuentas deben examinarse mediante estrictos procedimientos de debida diligencia definidos por CRS. Apoyamos a los clientes en cada etapa: ayudándoles a identificar, recopilar y revisar la documentación de los titulares de sus cuentas, analizando las inconsistencias en la información y luego ayudando a los titulares de las cuentas a corregir cualquier deficiencia.
• Debida diligencia: Las cuentas existentes deben monitorearse sistemáticamente para detectar "cambios en las circunstancias". Podemos ayudarle en cada etapa de la debida diligencia de CRS: recopilar la documentación de autocertificación revisada de los titulares de cuentas y registrar su nuevo estado de CRS dentro del plazo requerido.
• Presentación de informes: Cada institución financiera informante debe hacer una divulgación anual de CRS a su autoridad fiscal local. Podemos asumir los informes de CRS en nombre de nuestros clientes, preparando y transmitiendo toda la información necesaria de manera oportuna y en total conformidad con las regulaciones de CRS.

La iniciativa BEPS (Erosión de la Base Imponible y el Traslado de Beneficios) de la OCDE plantea complejas demandas de cumplimiento que pueden variar ampliamente entre jurisdicciones.

La red global de expertos locales de TMF Group le permite cumplir con la matriz de obligaciones de cumplimiento país por país de manera coherente y ordenada en varias jurisdicciones.

• Los informes país por país brindan a las autoridades fiscales locales detalles de las actividades comerciales, ingresos, margen de ganancias antes de impuestos, ganancias retenidas, impuestos pagados, activos, empleo, etc. de una empresa en esa jurisdicción.
• Los informes del archivo principal (presentados ante la autoridad fiscal local de la empresa, pero disponibles para todos) brindan una descripción general de alto nivel de las operaciones comerciales globales de la compañía y sus políticas que rigen cómo se contabilizan las transacciones dentro de la empresa.
• Los informes de archivos locales para cada jurisdicción luego documentan las transacciones de las partes relacionadas a nivel de cada país y describen las decisiones de precios de transferencia subyacentes.

Presentación de Informes País por País con TMF Group 

Brindamos soporte a todo el alcance de la presentación de informes país por país a las autoridades fiscales, desde la notificación inicial hasta la preparación de archivos locales únicos para varias jurisdicciones donde sus operaciones tienen una presencia regulada. Los informes confiables y consistentes a nivel de cada país que generamos también simplifican en gran medida el cumplimiento de su archivo principal.

Para conservar sus ventajas fiscales locales, las empresas internacionales deben cumplir con frecuencia los estándares mínimos de las regulaciones en materia de sustancia económica dentro de la jurisdicción. Lidiar con los detalles regulatorios en cada jurisdicción puede tener muchos riesgos.

La red global de expertos de TMF Group lo mantiene del lado correcto de los regímenes complicados en donde tenga presencia con sus operaciones globales.

Informes en materia de sustancia económica con TMF Group

La red global de expertos locales en materia de regulaciones de TMF Group está en una posición ideal para evaluar con precisión sus requisitos de sustancia económica local, jurisdicción por jurisdicción, ayudándole a solucionar cualquier inconveniente, y cumpliendo con las regulaciones y la legislación local sobre sustancias económicas y los estándares globales en todas sus operaciones comerciales.

La directiva whistleblowing de la Unión Europea (UE) establece un nivel mínimo de protección para quienes denuncien infracciones del Derecho de la Unión Europea. Todos los Estados miembros de la UE tenían que adoptar la normativa, y todas las jurisdicciones debían convertirla en ley antes del 17 de diciembre de 2021.

La implementación supone un gran desafío. Además de los numerosos requisitos de procedimiento, puede ser difícil convencer a los empleados de que presenten una denuncia. Esto puede ser el resultado de la estigmatización asociada a la denuncia de irregularidades en algunas culturas y sociedades.

Servicios para el cumplimiento de la directiva Whistleblowing

Los servicios de whistleblowing que presta TMF Group incluyen la facilitación de una plataforma en línea, una política de denuncias y la asistencia de un oficial imparcial para garantizar que las empresas cumplan los requisitos de la directiva.

Esta combinación ayuda a garantizar que los empleados puedan presentar sus denuncias de forma anónima y dar seguimiento al proceso, desde que ingresa por primera vez en el sistema hasta su finalización.

¿Por qué contactar a TMF Group?

Podemos ser el único punto de contacto para los servicios de whistleblowing, ocuparnos de las denuncias no aplicables/no relevantes y colaborar con todas las partes interesadas cuando las denuncias sean relevantes.

Actuamos como una tercera parte imparcial, fuera de la estructura jerárquica de su empresa, para garantizar la protección de los intereses de un denunciante según la normativa.

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) de los Estados Unidos tiene consecuencias de gran alcance para las empresas no estadounidenses con activos o cuentas estadounidenses. El incumplimiento puede dar lugar a grandes sanciones, y los múltiples mecanismos específicos de cada país complican el cumplimiento global.

Los servicios integrales de cumplimiento de FATCA de TMF Group y la red global de expertos locales pueden simplificar y respaldar cualquier aspecto del cumplimiento o aliviar toda la carga.

Informes, clasificación y cumplimiento de FATCA con TMF Group

• Clasificación: Las empresas deben determinar por sí mismas si califican como una institución financiera extranjera o si califican en alguna otra clasificación FATCA. El servicio de clasificación integral de TMF Group lo gestiona de manera rápida y confiable.
• Registro: Ayudamos a las instituciones financieras extranjeras a registrarse con las autoridades fiscales de los EE. UU. (IRS) para obtener su número de identificación de intermediario global (GIIN).
• Incorporación de nuevos clientes: Para la incorporación de FATCA, se deben realizar verificaciones de debida diligencia del cliente en todos los nuevos titulares de cuentas para verificar si deben “informarse". Ayudamos a recopilar y revisar la documentación esencial, identificar los indicios de EE. UU. (signos de posibles obligaciones de informes FATCA) y resolver cualquier problema, trabajando con el titular de la cuenta cuando sea necesario.
• Debida diligencia para las cuentas existentes: Al igual que con la incorporación, recopilamos, revisamos y evaluamos la información del titular de la cuenta, revisamos los indicios y ayudamos a resolver problemas como parte de la debida diligencia de FATCA. Luego, proporcionamos a los clientes y a los titulares de sus cuentas descripciones generales claras sobre el cumplimiento.
• Reportes: Ya sea informando directamente a los EE. UU. o a través de las autoridades fiscales locales, nuestros servicios de informes FATCA liberan a los clientes internacionales de toda la carga administrativa, así como de toda incertidumbre procesal, en cualquier jurisdicción.

El proceso Conozca a su Cliente (KYC) es el núcleo de todo esfuerzo local y global para prevenir el lavado de dinero. La regulación supranacional está cambiando rápidamente y está creciendo en su poder y alcance, con consecuencias en todas las jurisdicciones.

TMF Group es un pionero líder del proceso de Conozca a su cliente (KYC). Hoy en día, nuestra red global de expertos en cumplimiento y tecnologías líderes en la industria demuestra que estamos siempre disponibles, optimizando su proceso KYC, manteniéndolo en cumplimiento y al tanto de las tendencias, donde sea que haga negocios. 

Sistema de cumplimiento KYC con TMF Group

Han pasado 25 años desde que creamos una de las primeras bases de datos KYC del mundo. Hoy en día, nuestro conocimiento y experiencia de los procedimientos, la administración y el mantenimiento de registros de KYC en todo el mundo es más profundo que nunca.

Realizamos unos 2.000 controles KYC cada año, analizando los medios globales, los registros de sanciones internacionales y las bases de datos de cumplimiento global, mientras realizamos estrictos análisis de riesgo de acuerdo con los criterios particulares de nuestros clientes.

Nuestra solución de base de datos, herramientas de software y portal en línea brindan una manera fácil de usar, automatizada y segura de administrar y mantener sus procesos KYC (de hecho, utilizamos el mismo software y herramientas para realizar nuestros propios controles exhaustivos de KYC).

Para los clientes que trabajan contrarreloj en transacciones importantes y tienen grandes necesidades de cumplimiento de KYC, nuestra amplia variedad de capacidades y recursos globales nos permiten ofrecer resultados de cumplimiento complejos en un tiempo récord.

Nuestros servicios KYC abarcan todos los elementos del proceso de cumplimiento de KYC:

• Identificación, verificación y selección del cliente: Los clientes nos proporcionan la documentación de cumplimiento de KYC y realizamos controles completos de debida diligencia (identificación, recopilación de información, selección de lista de sanciones, pruebas de UBO y PEP [persona políticamente expuesta]). Los resultados son enviados al cliente posteriormente.
• Mantenimiento de documentación: La información de debida diligencia se archiva en nuestra base de datos segura para futuras inspecciones por parte de los clientes, o en caso de que los reguladores lo requieran.
• Reevaluaciones y actualizaciones periódicas y en base a determinadas circunstancias: Realizamos todas las revisiones periódicas (basadas en riesgos) y verificaciones impulsadas por eventos (cuando las circunstancias cambiantes pueden haber comprometido las evaluaciones de riesgos originales).
• Monitoreo continuo: Nuestro "control semanal" cumple con el nuevo requisito AML5 para el monitoreo continuo contra el lavado de dinero mediante la revisión de todos los registros de clientes actuales en nuestra base de datos.
• Informes: Un servicio optimizado de nuestro propio diseño prepara y transmite todos los informes KYC (cuentas reportables, información de cuentas financieras, información personal asociada) necesarios para satisfacer las demandas de AML, AIFMD, FATCA y CRS.

Los códigos de identificación de entidad legal (LEI) se están convirtiendo rápidamente en un requisito global para las empresas que desean participar en transacciones internacionales.

Los servicios de gestión de datos y registro de LEI de TMF Group son ágiles, eficientes y sólidos, y brindan confianza y certeza dondequiera que realice transacciones.

Servicios de cumplimiento de LEI con TMF Group

Nuestros servicios, procedimientos y controles de cumplimiento de LEI están diseñados para ser ágiles, eficientes y sólidos.

• Nuestros equipos locales trabajan en estrecha colaboración con las numerosas unidades operativas locales y globales en todo el mundo.
• Nos aseguramos de que los LEI de los clientes siempre se adquieran, renueven, actualicen y (cuando corresponda) cancelen el registro de manera oportuna.
• Cuando surgen desafíos en la gestión de datos, los gestionamos de manera eficiente y eficaz.

En virtud de la directiva sobre las Reglas de Divulgación Obligatoria (MDR) de la Unión Europea, los intermediarios que crean o facilitan acuerdos fiscales agresivos más allá de los límites de la UE deben revelarlos a las autoridades fiscales. Se espera que otras jurisdicciones adopten medidas similares.

La red global de expertos locales de TMF Group puede fácilmente ayudarle a estar en cumplimiento con estas nuevas obligaciones, el control, la coordinación, la recopilación de datos y los informes de MDR oportunos y eficientes en todo su negocio internacional.

Servicios, regulaciones y presentación de informes de MDR con TMF Group

Dar sentido a los marcos regulatorios cambiantes y emergentes como MDR es lo que hacemos, día tras día, para clientes de todo el mundo.

• Al monitorear continuamente los desarrollos de MDR globales y locales, evitamos las sorpresas en materia regulatoria.
• Nuestra red global de expertos le ayuda a identificar y catalogar las obligaciones internacionales a través de toda su presencia global; luego se evalúa la escala y distribución de los recursos que necesita para cumplir y seguir cumpliendo con las regulaciones de MDR.
• La recopilación oportuna y la gestión eficiente de la información serán fundamentales para el cumplimiento efectivo. Podemos ayudarle a garantizar que su información sea siempre precisa, consistente y oportuna (y ayudarle a evitar informes excesivos) mediante la creación de estructuras de gobierno de la información optimizadas en todos sus intermediarios en cada jurisdicción.
• Para las estructuras internacionales más complejas, podemos actuar como su punto central de coordinación: un socio confiable que alivia la carga administrativa de los informes MDR para toda su empresa.

Los registros de Beneficiario Final (UBO) se utilizan en todo el mundo para rastrear quién controla realmente las entidades legales. Pero los procesos de cumplimiento detallados varían ampliamente de una jurisdicción a otra, lo que dificulta la vida de las empresas internacionales.

Los servicios integrales de cumplimiento de UBO de TMF Group, se brindan a través de una red global de expertos locales y mantienen estos procesos vitales consistentes, eficientes y en cumplimiento en todos los lugares donde usted hace negocios. 

Consultoría de UBO con TMF Group

Podemos encargarnos de todas sus tareas de cumplimiento de UBO y podemos hacerlo en cualquier lugar. Nuestros expertos internos en materia de gobernanza global y administración de secretariado corporativo operan en más de 80 jurisdicciones. Utilizamos nuestro propio marco sólido de servicios de consultoría de UBO para recopilar, almacenar, mantener y registrar la información necesaria para cumplir con los requisitos legales particulares de cualquier número de jurisdicciones individuales. 

• Revisión del estado inicial: Identificamos y revisamos toda la información inicial que se registrará para lograr el cumplimiento de UBO.
• Cancelación del registro: Cuando los hechos a nivel local cambian, gestionamos esos cambios de información y supervisamos la cancelación del registro de la información original redundante.
• Registro: Recopilamos la información de UBO requerida y luego completamos el proceso de registro.
• Revisiones anuales y basados en eventos: Ya sea anualmente o según lo requiera la situación, revisamos las estructuras de propiedad corporativa y validamos los resultados con la información de UBO ya registrada.