Hacer negocios en Estados Unidos de América
Estados Unidos sigue siendo la mayor economía del mundo y uno de los destinos más atractivos para las empresas que buscan expandirse internacionalmente.
Sin embargo, para operar en el país, las empresas deben desenvolverse en un complejo entramado normativo federal, estadual y municipal, que abarca impuestos, constitución de sociedades, empleo, licencias y obligaciones permanentes de cumplimiento normativo.
Estados Unidos (EE. UU.) se encuentra en América del Norte y limita con Canadá al norte y México al sur.
Estados Unidos es una potencia económica mundial y una república federal compuesta por 50 estados, un distrito federal y varios territorios. Es, además, el tercer país más grande del mundo tanto por superficie como por población y representa cerca de una cuarta parte de la economía mundial.
Estados Unidos desempeña un papel destacado en organismos y acuerdos internacionales como la Organización Mundial del Comercio (OMC), la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), el Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T‑MEC), el Foro de Cooperación Económica Asia-Pacífico (APEC) y la Organización de los Estados Americanos (OEA).
| Datos clave: |
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Aunque Estados Unidos figura entre las jurisdicciones menos complejas del mundo y ocupa el puesto 70 en el Índice Global de Complejidad Corporativa (GBCI) 2026 de TMF Group, las empresas que desean operar en el país todavía deben afrontar diversos desafíos prácticos y normativos.
Hacer negocios en Estados Unidos exige conocer en profundidad su sistema federal, ya que cada estado tiene competencias propias en materia de constitución de empresas, legislación laboral, obligaciones fiscales y registros locales. Los condados y municipios también pueden exigir licencias comerciales y el pago de impuestos locales.
Ventajas de hacer negocios en Estados Unidos
Desde hace décadas, Estados Unidos ofrece a los inversores extranjeros un mercado estable y favorable para hacer negocios. El país cuenta con un sistema jurídico transparente, una infraestructura avanzada y un mercado de consumo de más de 340 millones de personas, uno de los más atractivos del mundo.
Las empresas extranjeras se benefician de un gran mercado interno, mercados de capitales consolidados, mano de obra cualificada, una sólida protección de la propiedad intelectual y una amplia red de incentivos estaduales y locales. Estos programas incluyen créditos fiscales, subvenciones, préstamos subvencionados a largo plazo y exenciones destinadas a fomentar la inversión empresarial y la creación de empleo.
Tanto en el ámbito federal como en el estadual, los inversores pueden acceder a ayudas financieras a través de organismos como la Administración de Desarrollo Económico, la Administración de Pequeñas Empresas y el Departamento de Agricultura de Estados Unidos. La disponibilidad y las características de estos incentivos varían según la ubicación, el sector y el tipo de inversión.
El T‑MEC facilita el comercio transfronterizo de bienes y servicios entre Estados Unidos, Canadá y México. Para las empresas con cadenas de suministro regionales, Estados Unidos sigue siendo un importante centro logístico, financiero y de innovación, además de ofrecer acceso a una amplia base de clientes.
Cultura empresarial en Estados Unidos
La cultura empresarial estadounidense suele ser directa, orientada a los resultados y centrada en la eficiencia.
Las reuniones suelen tener objetivos claros y ajustarse a los tiempos previstos. Los responsables de tomar decisiones esperan recibir información concisa y respaldada por datos relevantes.
Aunque las prácticas varían según la región y el sector, se valoran especialmente la puntualidad, el seguimiento por escrito y una definición clara de las responsabilidades.
La comunicación empresarial suele ser directa, pero profesional. Las empresas que quieren operar en el país deben estar preparadas para competir en un entorno en el que se valoran especialmente la capacidad de respuesta y la rapidez de ejecución.
Desafíos de hacer negocios en Estados Unidos
La extensión del país y su estructura federal pueden dificultar las operaciones de las empresas internacionales.
Cada uno de los 50 estados tiene sus propias leyes y normas. Por lo tanto, las empresas deben cumplir tanto las disposiciones federales como los requisitos estaduales y, en muchos casos, también las obligaciones impuestas por condados y municipios.
El sistema fiscal estadounidense es complejo: además de los impuestos federales, estaduales y locales, existen más de 80.000 jurisdicciones fiscales en todo el país.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es especialmente estricto al exigir el cumplimiento de la normativa, mientras que las autoridades tributarias estaduales pueden imponer distintos requisitos en materia de impuestos sobre la renta y las ventas, nómina y presentación de información.
Las empresas también pueden estar obligadas a designar un agente registrado local en cada estado donde operen. Antes de comenzar a operar, deben analizar las licencias locales, la normativa laboral, las obligaciones en materia de nómina, el registro a efectos del impuesto sobre las ventas y los requisitos periódicos de presentación de información.
Contabilidad e impuestos en Estados Unidos
En Estados Unidos, los impuestos se recaudan en tres ámbitos: federal, estadual y local.
La alícuota federal del impuesto sobre la renta de sociedades es del 21 %. Las alícuotas estaduales suelen oscilar entre el 1 % y el 12 %, aunque algunos estados, como Texas y Ohio, no aplican este impuesto.
Estados Unidos no aplica IVA ni ningún impuesto federal sobre las ventas. En cambio, los estados y las administraciones locales pueden gravar las ventas y el uso, con alícuotas combinadas que varían considerablemente según la ubicación y superan el 10 % en algunas localidades. La alícuota del impuesto sobre las ganancias de capital de las sociedades es del 21 %, mientras que las ganancias de capital a largo plazo de las personas físicas suelen estar sujetas a una alícuota máxima del 20 %.
Estados Unidos no ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como norma contable oficial. Las empresas aplican, en cambio, los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados de Estados Unidos (US GAAP), y las empresas que cotizan en bolsa registradas ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) deben cumplir los requisitos específicos de presentación de información establecidos por este organismo.
| Resumen de impuestos: |
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Estados Unidos revisa periódicamente las medidas comerciales y arancelarias aplicables a las importaciones procedentes de determinadas jurisdicciones y sectores estratégicos. Por eso, antes de acceder al mercado, las empresas importadoras deben consultar los aranceles vigentes, las clasificaciones aduaneras, las sanciones y las restricciones comerciales.
RR. HH. y nómina en Estados Unidos
El Departamento de Trabajo de Estados Unidos (DOL) es el principal organismo público encargado de velar por el cumplimiento de la normativa laboral. Supervisa la aplicación de más de 180 leyes federales, entre ellas la Ley de Normas Laborales Justas (Fair Labor Standards Act), que regula los salarios y el pago de horas extras, y la Ley de Seguridad y Salud Ocupacional (Occupational Safety and Health Act), relativa a la salud y la seguridad en el trabajo.
La legislación federal y estadual prohíbe la discriminación en la contratación por motivos de raza, color, religión, sexo, edad, origen étnico o nacional, discapacidad o condición de veterano. Los empleadores también deben verificar la identidad y la autorización para trabajar de sus empleados mediante el formulario I-9.
Cada estado regula la frecuencia con la que deben abonarse los salarios, que pueden pagarse semanalmente, cada dos semanas, una vez al mes o dos veces al mes. El salario mínimo federal es de USD 7,25 por hora, aunque numerosos estados y localidades han fijado importes más elevados.
El sistema de seguridad social estadounidense comprende el Seguro de Vejez, Supervivencia e Invalidez (OASDI) y el seguro de salud de Medicare. Tanto el empleador como el empleado aportan el 6,2 % del salario al OASDI, hasta una base salarial anual de USD 184.500 en 2026, y el 1,45 % a Medicare. En el caso de Medicare, no se aplica ningún tope salarial.
Los empleadores también están sujetos a los impuestos federales y estaduales sobre el desempleo, conocidos como FUTA y SUTA, respectivamente. El impuesto FUTA grava con un 6 % los primeros USD 7.000 abonados a cada empleado. La tasa del impuesto SUTA, por su parte, depende del estado y del historial del empleador en materia de despidos y solicitudes de prestaciones por desempleo presentadas por exempleados.
Marco normativo y legislativo de Estados Unidos
El marco normativo estadounidense continúa evolucionando, por lo que las empresas deben seguir de cerca los cambios federales y estaduales. En materia de prevención del lavado de dinero (AML), la legislación estadounidense se sustenta en varias leyes y normas. Una de las principales es la Ley de Secreto Bancario (Bank Secrecy Act), que sentó las bases de las obligaciones establecidas posteriormente en este ámbito.
El marco de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA) ha cambiado de forma sustancial en los últimos años. Según la norma final provisional de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), que entró en vigor el 26 de marzo de 2025, las entidades constituidas en Estados Unidos están exentas de presentar información sobre beneficiarios finales (BOI). En general, esta obligación solo se aplica ahora a determinadas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en Estados Unidos, salvo que se beneficien de alguna exención.
Estados Unidos no participa en el Estándar Común de Reporte (CRS) ni ha adoptado las NIIF. Sin embargo, la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) sigue imponiendo obligaciones de presentación de información destinadas a reforzar el cumplimiento fiscal de las personas estadounidenses con activos financieros fuera del país.
Entre las demás normas fiscales y de cumplimiento se encuentran el impuesto contra la erosión de la base imponible y las prácticas abusivas (BEAT), los requisitos de presentación de informes país por país (CbC) para determinados grupos multinacionales y el impuesto mínimo alternativo para sociedades, aplicable a algunas grandes empresas.
Crear una empresa en Estados Unidos
Para crear una empresa en Estados Unidos, los inversores extranjeros suelen optar por una sociedad anónima (corporation), una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad de personas (partnership). La decisión debe tomarse con asesoramiento jurídico y fiscal, ya que la estructura elegida afecta a la responsabilidad, la tributación, la presentación de información y las obligaciones permanentes de gobierno corporativo.
El primer paso consiste en elegir el tipo de entidad y la jurisdicción donde se registrará. Los documentos constitutivos se presentan después ante el estado correspondiente. Además, toda empresa con inversión extranjera constituida en uno de los estados del país debe solicitar un número federal de identificación de empleador. Según la actividad y la ubicación, también puede ser necesario obtener licencias comerciales, registrarse a efectos del impuesto sobre las ventas y como empleador, contratar un seguro de accidentes laborales y tramitar permisos locales.
Las empresas pueden verse obligadas a registrarse en cada estado donde operen. En términos generales, se considera que una empresa desarrolla actividades comerciales en un estado si tiene allí presencia física, supera un determinado umbral de ingresos o cuenta con empleados en esa jurisdicción.
Aunque Estados Unidos sigue siendo un mercado muy atractivo para las empresas que buscan expandirse, la coexistencia de requisitos federales, estaduales y locales puede plantear dificultades. Contar con asesores que conozcan la normativa local puede ayudar a las empresas a poner en marcha sus operaciones, cumplir la normativa y gestionar con mayor eficiencia sus obligaciones permanentes.
Solicite nuestra guía detallada para obtener más información sobre cómo hacer negocios en Estados Unidos.
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